Ja mám taký istý prípad. Ale nemienin prerábať účtovníctvo po inom účtovníkovi. Napríklad aj stav na BÚ nesedí. Takže ja začnem s tým, čo mám na BÚ ako PS k 1.1.2009. To, že on vykázal niečo iné, nech si pýtajú potom od neho vysvetlenie. A v závazkoch má tiež zvláštne sumy, napríklad závazok voči SP z r. 2006 3 Sk. Všetko som prepočítala na euro, a treba spraviť inventarizáciu k 31.12.2009 a neviem, čo s touto položkou, keď doklad o úhrade týchto 3 Sk nemám, asi budem musieť vykázať v závazkoch ďalej.

mne nastastie banka sedi. Mozem tiez spravit tak ze si dam do pociatocnych stavov vsetko dobre, ale potom z predchadzajucim obdobim (myslim stlpec) nahodim to co tam bolo podla stareho uctovnika? Nechcem prerabat uctovnictvo len opravit vykaz alebo to mam nechat tak? ale neviem co s tymi ostatnymi zavazkami? ako ich dostanem z ucta?

Monika, aj ja som riešila podobný prípad a spravila som to takto:
Nahodila som si najprv správne počiatočné stavy /to preto, aby som mala ľahšiu kontrolu/, následne som zaúčtovala rok 2009 a potom som si prevzala počiatočné stavy z výkazu, ktorý som dostala od bývalej účtovníčky a tak som ˇk daňovému priznaniu výkazy aj vytlačila. Musíš použiť počiatočné stavy z výkazu, lebo potom by Ťa DÚ vyzval, že máš zlý výkaz.

preto som chcela, ze podam opraveny vykaz MaZ za r. 2008, nakolko zmena vykazu by nemenila hodnoty v DP za r. 2008. Inak nie je problem pred tlacou opravit stlpec za predchadzajuce obdobie priamo v PC aby mi to sedelo.

Monika, ja by som podala opravený výkaz len v tom prípade, ak by som opravila celé účtovníctvo - vidím tam toľko chýb, že by som nemala odvahu len tak vyopravovať výkaz. Upozornila som na to aj podnikateľku a je na nej či ma požiada o opravu, alebo to nechá tak.

no aj ja to necham tak. Teraz pozeram, ze najomne za prevadzku uhradzane FO - podnikatelovi uhradene v 11/2008 za prvy polorok r. 2009, bolo dane do nakladov v r. 2008. Ale ak spravne chapem §19 odst.4 zak. DzP, tak by to malo byt casovo rozslisene.

Viem, že je potrebné zdaniť dané pohladavky ale môžem k daným fakúram(pohladavkám) vystaviť dobropisy este do marca 2009 aby som to nemusela zdanovať? Pretože tie pohladavky nebudu nikdy zinkasované.??

Ale ked to zaplatil v roku 2008 tak je to výdavok roku 2008 aj ked je to na rok 2009. Platí to kedy to bolo uhradené.

Treba si vsak pozriet §19 odst.4. Bolo to uhradene FO.

Janka, viem ze tu na porade to bolo uz mnohokrat pisane a urcite Vam zareaguje niekto kto ma s tym vacsie skusenosti ale to, ze neboli pohladavky uhradene nie je dovod, na vystavenie dobropisu. Dobropis by sa mal vystavit ak nebola sluzba dodana alebo tak ako mala byt, ak bol tovar vrateny .... Skuste tu este pohladat, urcite o dobropisoch nie co viac najdete. A este ste spominali, ze su firmy zrusene, tak na koho by ste chceli vystavovat dobropis?

Pomôžete mi s mojou maličkou dilemou?
JÚ - MRP - SZČO
Výkaz majetku a záväzkov:
do záväzkov čo všetko mám dať? program MRP mi tam teraz nič nedal, je možné, že nemám žiadne záväzky?
a do pohľadávok mi tam dal program 6179 EUR, čo to môže byť?
Nejak som si neni istá, čo patrí do záväzkov a čo do pohľadávok.
Prosím nejakú dobrú dušu.... Dakujem

Nerobím v MRP... ale otvor knihu záväzkov a pohľadávok či tam máš niečo neuhradené, pretože len odtiaľ aspoň v Alfe sa ťahajú čísla do Výkazov.
Do KZ okrem iného by si mala nahrať k 31.12.09 minimálne mzdy za 12/09, daň zo mzdy za 12/09, odvody do SP a ZP za 12/09, DPH za 4Q alebo 12/09, daň z príjmu FO za r. 2009 atď.... proste všetky platby, ktoré súvisia s r. 2009 a budú uhradené v priebehu r. 2010.

Janko tieto dve rovnaké odpovede menia situáciu .Ale je na každom , ako si to vyloží .
http://www.porada.sk/1295160-post18.html
http://www.porada.sk/1295214-post22.html

Tak to som z toho....podla toho §5 postupov uctovania nie je zadane ako sa to riesi na prelome roka. Ja som do ostatnych zavazkov vzdy davala k 31.12. mzdy, DPH, dan z prijmu a posledne tusim dva roky aj DzMV. Ked dobre rozumiem odpovediam z DU, tak by som to tam nemala davat....

môžem teda dať do záväzkov: odvody do fondov za december, daň z mot.voz., daň z príjmu ? iné asi tam nemám...
a do pohľadávok mi program stiahol všetky neuhradené faktúry z roku 2009 zrejme.... Dobre myslím?

A ako sa zaokruhlujú? Smerom nadol alebo nahor?

môžte sa mi niekto mrknúť na tento príspevok?

Knihu pohľadávok nevediem, nemám žiadne pohľadávky okrem faktúr, ktoré ešte nemám zaplatené a tie si viem vytlačiť ako zoznam ńeuhradených faktúr.
a v knihe záväzkov mám len úver, ktorý mi ostal zaplatiť....

Podľa môjho názoru, ak máš dodržať zásadu bilančnej kontinuity = zostatky ku 31. 12. sa rovnajú počiatočným stavom budúceho účtovného obdobia ( ak ide o kalendárny rok), t. j. v stavu k 1. 1. musíš sa zaoberať aj zisťovaním, kde nastala chyba, aj keď nie si za tieto rozdiely osobne ty zodpovedná ... a na to upozorniť svojho klientku.

zavazky - su vsetky neuhradene prijate faktury a tiez to co mas v ostatnych zavazkoch - DPH - dan.pov., Dan z prijmu, DzMV, mzdy, poistene za 12/2009, popripade ine zavazky. (sice ked som si citala predchadzajuce prispevky, tazko povedat ako si to vysvetluje DU).
pohladavky - tam su zase vsetky neuhradene vydane faktury, ostatne pohladavky - preplatok na dani z MV, preplatok DzP, nadmerny odpocet a ine.