seam
fuuha...a teraz si ma dostala....keďže som v tomto ešte začiatočník, netuším ako to samozdanenie funguje...môžeš mi to trošku vysvetliť ako to logicky prebieha?
Mne bolo vysvetlené niečo iné, že faktúru prerátam aktuálnym kurzom v deň zaplatenia= výdaj bez DPH a keď ten tovar predám=príjem s DPH,
takže by z toho mal vzniknúť rozdiel, kde sa mi vyčísli vyšší príjem DPH ako zaplatený a ten rozdiel budem musieť pri podaní DPH-čka odviezť DÚ.
Tebe to bolo vysvetlené laicky, ja som sa vyjadrila podľa správnosti .
Samozdanenie znamená: - odpočítanie dph na vstupe podľa § 49-54 zákon o dph
- daňová povinnosť pri nadobud.tovaru podľa § 20 zákon o dph
Ukážka na príklade:
Dodávateľ predal tovar pod IČ DPH v ČR slovenskému odberateľovi pod IČ DPH v SR- (
tieto ič dph musíš mať uvedené na faktúre. Fa okrem iného musí obsahovať aj iné náležitosti podľa §71 ods.2 zákon o dph. Tieto parag.si treba pozrieť v zákone, pretože ja neviem na isto či máš nárok na odpočet .)
Tovar bol predaný dňa 27.3.2006 a faktúra k tovaru vystavená tiež 27.3.2006 v sume 10 000,00 CZK.
- dňa vystavenia faktúry 27.3.2006 je použitý iba príkladný kurz narp:1,308
- dňa úhrady 27.3.2006 - 1,308
- suma 10 000,00 CZK
Ak by úhrada bola napr: dňa 28.7.2006, pri výpočte dph sa použije kurz vystavenia faktúry. Samozdanenie urobíš nasledovne:
10 000 x 1,308 = 13 080,00 v SK vynásobiš 19% = 2 485,20
Suma 2 485,20 odvedieš , ako daňovú povinnosť podľa § 20 zákon o dph , ale zároveň si ju odpočítaš, ak splňaš podmienky na odpočet, odpočítaš si sumu 2 485,20 SK/to musíš vedieť ty sám najlepšie/. V konečnom dôsledku je 0,00, ale toto samozdanenie musíš urobiť je to zo zákona.
Tovar na Slovensku predáš a vtedy odvedieš dph z predaja. Samozrejme vstup - výstup = výsledok voči DÚ.