Ale ... veď vieš, že žiadne také výnimky sa neudeľujú. Z opisu nie je zrejmé, o akú faktúru ide, lebo dátumy sú v divnej kombinácii. Ale ak je výsledkom faktúry mínusová suma, tak je to ok. Lebo asi ide o opravu základu dane k opakovanej paušálnej dodávke a k pôvodnému dátumu dodania, podľa § 25, ods. 3. Svedčí o tom aj indícia oneskoreného doručenia – že platiť majú oni klientovi, nie klient im, inak by sa určite poponáhľali. Inak, môže byť aj kladná suma faktúry, ale z faktúry niekde musí byť zrejmé, že ide o dofakturáciu k pôvodnému dátumu dodania. Také faktúry chodili aj začiatkom roka 2011 a okrem uvedeného mali ešte aj starú sadzbu dane, t.j. o rébus viac. Ak je môj predpoklad správny, tak zákon o DPH porušený nebol.
Neznepokojuj sa nad tým, podľa § 25/3 to aj tak patrí do 1 Q 2013, t.j. kedy bol vyhotovený doklad o oprave základu dane. Korekciu nákladov stíhaš uplatniť cez 502/326 a vo faktúre 326+343/321. Takže, neohrozili Tvoje zákonné povinnosti a ... asi ok ! Ibaže by som niečo dobre neodhadol.