No myslím, že to má byť pri tej riadnej 311/6xx, 343 a tak odpočet 324/311

Účtovanie môžeš použiť ako Ti radia v predchádzajúcich príspevkoch (aj s tou opravou).

Môj názor z pohľadu Dph.
Ak je platba prijatá pred ukončením dodávky, daňová povinnosť vzniká dňom prijatia platby.
Myslím, že za prijaté platby v mesiaci február máte povinnosť do 15 dní vystaviť faktúru k prijatému preddavku (za obdobie 2/08), s povinnosťou odvodu.

Následne v mesiaci 3/08 Ste prijali ďalšie platby.
Vzhľadom k tomu, že v mesiaci 3/08 je už aj konečné vyúčtovanie, daňový doklad k prijatému preddavku by som nevystavovala; vystavila by som iba "ostrú fakturu" k uskutočnenej dodávke, odpočítala by som preddavok, ktorý bol predmetom dane a rozdiel dph by bol predmetom odvodu v DP za mesiac 3/08.

už som opravila pišem rýchlejsie než rozmýšlam

No ja to účtujem nasledovne:

1) prijatie platby 221/324 a priradím k OPF
2) do 15 dní vystavím ostrú na preddavok s rozpisom DPH a účtujem normálne na 311/6xx,343 a odpočet platby 324/311
3) vystavím konečnú faktúru v celkovej výške zaúčtujem 311/6xx,343 a hneď aj odrátam vyfakturovaný preddavok -311/-6xx, -343

Je to takto dobre? Je správnejšie to účtovať ako to bolo v predchádzajúcich príspevkoch?

Dakujem krasne za opravu rozuctovania.

Azla v marci to nie je konecne vyuctovanie, projekt konci v juni, ja len chcem vyfakturovat tie prijate platby (co je 50 % z ceny celej dodavky), kedze najprv som klientovi vystavila preddavkovu fakturu a teraz chcem vystavit riadnu, aby som dodrzala zakon,ze do 15 dni musi byt vystavena fa k prijatemu preddavku. Len ma matie to ze klient od 25.2. kazdy den mi uhradzal 100 tis. az do 18. 3. A teraz neviem, ci mam prvu fa vystavit po tych 15 dnoch od prijatia prvych 100 000 alebo vystavit fa za vsetky platby prijate v 02/08 a potom druhu fa na platby prijate v 03/08.

Este taka nemila povinnost mi v 1.Q vznikla, a to vypocitat koeficient. Do vzorca idu vynosy bez DPH, ale kedze stavba nie je odovzdana, t.j. nemam to vo vynosoch ale len na 324, tak tieto fa nebudu vstupovat do vzorca, ze?

Dakujem, ze mi s tym pomahate, lebo ten 25.april sa neunosne blizi...

Skús si predstaviť situáciu, že platbu prijmeš 10.12.2007
Do 15.dní vystavíš fa napr. 23.12.2007 (aby si nepracovala cez sviatok)
Konečnú faktúru vystavíš napr. 25.1.2008 (lebo vtedy bolo dodanie)

Aj vtedy by si takto učtovala ? Ani nie.

Preto si myslím, že ak si iba prijala platbu, vystavíš faktúru a odvedieš Dph (lebo Ti to hovorí zákon).
Až keď je dodávka uskutočnená, vtedy učtuješ o výkone, službe (602,604 ...)

Už si si možno aj sama našla odpoveď.

Neprečítala som si celkom pozorne, myslela som, že už robíš ostrú.
Ak vystavuješ doklad k prijatým platbam vopred, tak vystavuješ faktúru aj do februára aj do marca, tak ako si uvažovala po alebo ...
Koeficient - v inej téme sme rozoberali, počas roku nepočítaš. Buď použiješ z minulého roku alebo ak nebol, tak pre tento rok odhadom po odsúhlasení so správcom dane.

ok, takze este raz zhrnutie (cez sibenicky ako v skole)

vystavena preddavkova fa 1500 000 Sk
platby prijate v 02/08 ( 3x100 000 + 1x50 000)
1) 221/324 350 000
2) 29.2.vystavim fa na zuct.preddavkov:324A (350 000)/324B (294117,7)
/343 (55882,3)
platby prijate v 03/08 (11x100 000)
3) 221/324 1 100 000 Sk
4) 31.3.vystavim fa na zuc.preddavkov:324A (1100 000) /324B (924369,8)
343 (175630,2)

platby prijate pocas aprila, maja, jun - detto

5) dodanie stavby-ostra faktura:
311 (1100tis+350+april+maj+jun)/6XX (294117,7+924369,8+apr+maj+jun)
/324B (55882,3+175630,2+apr.maj+jun)

6) uhrada odb. fa:
324B (1100tis.+350+apr.maj.jun) / 311 1450 000+apr. + maj+jun


uf trosku komplikovane, dufam, ze softver s tym nebude mat problem..

teraz potrebujem vypocitat len koeficient odhadom, preto som sa pytala, ci na ten odhad zvazujem aj tieto vyssie uvedene fa. Ale kedze na 6xx budu az v juni, tak teraz nie. ale thnx.

Nechcela som kopíraovať celý príspevok, aby to bolo prehľadnejšie.

V inej téme som napísala postup, ktorý používam ja pri účtovaní zalohových faktúr daňových a ktorý mi dovoľuje môj software (myslím, že aj iný by to mal dovoliť-zápisy sú obojstranné)
tu je link, pozri si ho, a čiastky uprav na svoje podmienky

http://www.porada.sk/684603-post4.html

podstata:
zalohovu fa daňovú (ktorú vystavíš k prijatej platbe) likviduješ iba vo výške Dph; u teba napr. za 2/08 55 882,30 324 yy / 343

fa ostrú - ktorú vystavíš po dodávke naútuješ 311/6xx,343
zaúčtuješ storno zápisov zal.fa daňovej - ktorú odrátavaš pri ostrej
a ešte odpočítaš zálohu- finančnú, ktorú si pri prijatí platby učtovala 221/324

Skôr by som sa priklonila k riešeniu, ktoré používam ja (), lebo pri zálohovej fa daňovej nejde o nič iné, len o vystavenie dokladu ako podkladu na odvod dph a na druhej strane na preukázanie odpočtu.

S odhadom koeficientu nemám osobnú skúsenosť, len si myslím, že by sa mal stanoviť v nejakej výške, ktorá by odrážala situáciu, ktorá sa má riešiť koeficientom. Ide o určenie pomeru dodávok oslobodených ku dodávkam všetkým (zjednodušene). Skús sa obrátiť na svojho správcu dane.

prosím Vás, ja sa chcem spýtať, že keď mám zálohovú faktúru do Rakúska na 30 000,- Sk, prijmem platbu na sumu 33 200,- /rozdiel je kurzový rozdiel./ V akej sume vystavím daňový doklad k prijatej platbe?
Ďakujem

prosím poradíte mi?

Už dlhšie sa hrabem v zálohových faktúrach,potrebovala by som poradiť. Idem vystavovať prvú do zahraničia, oslobodenú od dph. Neviem, či môžem mať zálohová fa číslo ako normálna fa, alebo si musím vytvoriť nový čiselný rad a názov pre zálohové faktúry?

Názov zálohová faktúra a nový rad.

Dobre takže si urobím nový číselný rad na zálohové, dám zvlášť zahraničné a slovenské, alebo mi stačí jeden číselný rad, keď ich bude pár. Musí mať názov zálohová? Teraz mám otázku či vystavím fa na celú sumu? Dph nebude, lebo do nemecka je oslobodené od dph.

Nemusíš rozlišovať domáce a zahraničné, stačí jeden rad. Názov zálohová sa píše preto, lebo na zálohovej faktúre nevyčísluješ DPH, nikdy. Vystavuješ na sumu, akú žiadaš od odberateľa - môže byť celá suma, alebo jej časť. Po obdržaní sumy na účet vystavíš faktúru do 15. dní a v nej vyčísliš DPH. Na zahraničnú zálohu to nevystavuješ.

Na zahraničnú nevystavujem zálohu, ako je to myslené, dnes to súrne potrebujem vystaviť. Akým kurzom, dnešným?

Kurzom dodania- teda dátumom dodania tovaru, alebo služby

Takže aby som to zhrnula, založím si nový číselný rad na zálohové faktúry, napr. ZF08/001, suma celkom napr. 1000 eur- dám celkovú sumu, uhradia polovičku, prepočet kurzom dnešným, bez dph-lebo je oslobodené od dph.účtovanie dám aké? ď
aha až teraz som si všimla, že zaúčtovanie sa tam nedáva. takže môžem ju takto vystaviť a zaúčtovanie bude až pri prijatí zálohy na účet: 221/324? a kurzový rozdiel potom zaúčtujem?

O zálohovej faktúre sa neúčtuje, pretože ti môžu uhradiť sumu akú chcú, keď nenastalo plnenie. Zaúčtuješ až prijatú zálohu 221/324. Na zahraničnú zálohu nevystavuješ doklad o DPH do 15 dní od prijatí platby. Vystavíš až daňový doklad, ten zaúčtuješ kurzom dodania a odpočítaš zálohu v sume, ktorú máš na 324. Na 324 sa k. rozdiely neúčtujú. K. rozdiel vyčísliš k daňovému dokladu.

Prepočítať môžem kurzom v deň vystavenia? Ešte by som sa chcela opýtať, či tam treba aby bolo vypísané, koľko percent žiadame zaplatiť z celkovej sumy vopred a musí to byť tiež preložené do angličtiny? ďakujem pekne