Ahoj, vyjadrim sa aspon k tomu, v com som si viac menej ista. Hadam ma niekto doplni.
sonka1 Milí poraďáci, keďže budem po prvý krát robiť uzávierku JU, tak som si dovolila založiť túto tému, aby bolo všetko pekne v jednej. Verím, že pomôže nielen mne.
Takže, na konci roka treba:
1. do ostatných záväzkov nahodím:
odvody do ZP a SP za SZČO - uctujem do zavazkov priebezne pocas roka
odvody do ZP a SP za zamestnancov - uctujem do zaväzkov priebezne pocas roka
DPH za 4Q, prípadne 12mesiac
daň z miezd - uctujem do zaväzkov priebezne pocas roka
daň z príjmu - zo zavislej cinnosti? uctujem do zaväzkov priebezne pocas roka
prípadne aj čisté mzdy??? - aj, uctujem do zaväzkov priebezne pocas roka
2. sociálny fond som v priebehu roka neúčtovala, takže urobím ID - nepeňažnú operáciu ako tvorba SF ( pokladňa a VOZD) - ak si priebezne neuctovala, tak ano (+ evidencia v knihe socialneho fondu)
3. stravné lístky som v priebehu roka účtovala ako VNZD a vyplatenú mzdu som účtovala už vrátane zrážky takže teraz:
55% dám do VOZD - ano
zrážku za zamestnanca dám do VOZD-mzdy a zároveň ako POZD
(niekde som sa tu dočítala, že stravné lístky sa od 1,1,2008 účtujú ako ceniny cez priebežnú položku,???)
4. Odpisy mi program pekne vyráta, aj mi ich odpočíta vo výstupnom prehlade, ale je potrebné aby som ich zapísala aj do peňažného denníka??? - interny doklad - rezia
Uctovanie pohladavok a zaväzkov priebezne pocas roka - Postupy uctovania v JU § § 14:
(1) Vznik a zánik pohľadávky sa účtuje ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu podľa § 2.
(4) Vznik a zánik záväzku sa účtuje ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu podľa § 2.
§ 2 Deň uskutočnenia účtovného prípadu
(1) Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je deň splnenia dodávky, platby záväzku, inkasa pohľadávky, započítania pohľadávky, postúpenia pohľadávky, prevzatia dlhu, poskytnutia a prijatia preddavku, úhrady úveru alebo pôžičky poskytnutím nového úveru alebo pôžičky, zistenia manka na majetku a záväzkoch, schodku, prebytku majetku, škody na majetku, vkladu do obchodnej spoločnosti a družstva, pohybu majetku vo vnútri účtovnej jednotky a deň zistenia ďalších skutočností vyplývajúcich z osobitných predpisov2) alebo z povahy účtovnej jednotky, ktoré sú predmetom účtovníctva a ktoré v účtovnej jednotke nastali a účtovná jednotka má k dispozícii potrebné podklady, ktoré dokumentujú tieto skutočnosti.
Evidencia cenin v knihe cenin - Postupy uctovania v JU § 6:
(11) V knihe cenín sa účtujú ceniny.
Priebezne polozky - Postupy uctovania v JU § 4:
(3) Priebežné položky sa účtujú pri prevodoch peňažných prostriedkov medzi pokladnicou a účtom v banke, pri prevodoch medzi pokladnicami a pri prevodoch medzi účtami v bankách. Priebežné položky sa členia na príjem a výdavok. Ako príjem sa účtuje priebežná položka pri výdavku peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je účtovný doklad o príjme účtovnej jednotke doručený, ako výdavok sa účtuje priebežná položka pri príjme peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je účtovný doklad o výdavku.