Monika C.
21.02.09,22:07
Poradáci viete mi poradiť s problémom : máme budovu, ktorú vlastnia 2 FO, tá druhá fyz. osoba to vlastní spolu s manželkou, ktorá je zároveň aj konateľkou firmy v s.r.o. , ktorá má kancelárie v tejto budove. Medzi FO a s.r.o. je urobená zmluva na základe čoho s.r.o. môže ďalej prenajímať priestory len kvôli tomu, že 2 firmy potrebovali aj faktúry. S.r.o. má normálne zaúčtované FA vo výnosoch za 10,11,12/08 ale tieto ešte neboli zaplatené v roku 2008. Ide mi o to či môžeme refakturovať tieto príjmy FO alebo na základe zmluvy poslať mu peniaze . Neviem dosť je to domotané - a to tým pádom s.r.o. by nemala nič z toho čiže príjem napr. 10000,- a výdavok 10000,-. Možem tento výdavok dať do nákladov rok 2008 alebo nie existuje tákáto možnosť. Nie sme platcami DPH a je to suma asi 25000,- Sk.
Zoltán Kovács
21.02.09,21:53
Poradáci viete mi poradiť s problémom : máme budovu, ktorú vlastnia 2 FO, tá druhá fyz. osoba to vlastní spolu s manželkou, ktorá je zároveň aj konateľkou firmy v s.r.o. , ktorá má kancelárie v tejto budove. Medzi FO a s.r.o. je urobená zmluva na základe čoho s.r.o. môže ďalej prenajímať priestory len kvôli tomu, že 2 firmy potrebovali aj faktúry. S.r.o. má normálne zaúčtované FA vo výnosoch za 10,11,12/08 ale tieto ešte neboli zaplatené v roku 2008. Ide mi o to či môžeme refakturovať tieto príjmy FO alebo na základe zmluvy poslať mu peniaze . Neviem dosť je to domotané - a to tým pádom s.r.o. by nemala nič z toho čiže príjem napr. 10000,- a výdavok 10000,-. Možem tento výdavok dať do nákladov rok 2008 alebo nie existuje tákáto možnosť. Nie sme platcami DPH a je to suma asi 25000,- Sk.
Do nákladov s.r.o. môže ísť iba zaplatené nájomné fyzickej osoby. Takže ak v r. 2008 nájomné nebolo zaplatené, potom nie je to daňový náklad.
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Do nákladov s.r.o. môže ísť iba zaplatené nájomné fyzickej osoby. Takže ak v r. 2008 nájomné nebolo zaplatené, potom nie je to daňový náklad.
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Adelka 2
25.05.09,15:39
Dobrý deň !
S.r.o., plátca DPH má v prenájme od fyzickej osoby priestory Penzionu,kde poskytuje ubytovacie služby. Ubytovaným klientom neposkytuje stravu iba raňajky ktoré sú v cene ubytovania. Stravovanie im zabezpečila v blízkej reštaurácii. Toto reštauračné zariadenie vyfakturuje s.r.o. za podanú stravu na konci mesiaca.
Otázka:
Ako toto účtovať, akým spôsobom má s.r.o. preučtovať náklady za podanú stravu ubytovaným ?
Vystaviť faktúru s DPH?
Väčšinou platia platobnými kartami?
Ďakujem !
S.r.o., plátca DPH má v prenájme od fyzickej osoby priestory Penzionu,kde poskytuje ubytovacie služby. Ubytovaným klientom neposkytuje stravu iba raňajky ktoré sú v cene ubytovania. Stravovanie im zabezpečila v blízkej reštaurácii. Toto reštauračné zariadenie vyfakturuje s.r.o. za podanú stravu na konci mesiaca.
Otázka:
Ako toto účtovať, akým spôsobom má s.r.o. preučtovať náklady za podanú stravu ubytovaným ?
Vystaviť faktúru s DPH?
Väčšinou platia platobnými kartami?
Ďakujem !
optimistka
25.05.09,16:19
dph z obstarania stravy odpočítaš a hosťom vyfakturuješ cez fa alebo zaeviduješ do ERP ubytovanie vrátane raňajok
určite s dph, firma ktorá služby poskytuje je platca dph
platba platobnou kartou v PU
faktura - pohľadávka 311/602,343
uhrada na BU 221/311
cez ERP 261/602,343
uhrada na BU 221/261
určite s dph, firma ktorá služby poskytuje je platca dph
platba platobnou kartou v PU
faktura - pohľadávka 311/602,343
uhrada na BU 221/311
cez ERP 261/602,343
uhrada na BU 221/261
Adelka 2
27.05.09,08:10
Ďakujem optimistka, čo sa týka raňajok robíme to presne tak ako si uviedla, ale upresním - v mesiaci apríl niektorí z dlhodobo ubytovaných večerali v blízkej reštaurácii, pretože náš penzion neposkytuje celodennú stravu iba raňajky. Táto reštaurácia vystavila faktúru za odobraté večere našej s.r.o., teda my máme náklad. Ako vysporiadať a zaúčtovať náhradu od ubytovaných odberateľov stravy keďže oni nechcú mať na faktúre uvedené, že je to platba za ubytovanie a stravovanie. ERP nemáme, platia buď platobnou kartou, alebo na účet. Ako som informovaná pri platbe za poskytnuté ubytovacie služby vrátane raňajok nie je povinnosť mať ERP.