Majuška11
16.07.09,19:15
Vie mi niekto poradiť ako zúčtovať nadspotrebu PHM v JU?
SZČO má os.auto prihlásené k podnikaniu, je Q-tálny platca DPH, vedie knihu jázd a výdaj podkladá bločkami, ktoré nie vždy pasujú na spotrebu PHM podľa TP. Napr. má spotrebu /podľa bločkov/ 105 l, ale keď prepočítam km a spotrebu poľa TP, má mať iba 98 l. Čo s rozdielom 7 l?
Stačí ak to vyrovnám do konca roka? Čo ak mi to nesadne ani v decembri?:confused:
Sklad nevediem.
JU robím prvý rok a tak neviem či robím správne.
Ďakujem skúseným hlavičkám čo sa mi ozvú.
SZČO má os.auto prihlásené k podnikaniu, je Q-tálny platca DPH, vedie knihu jázd a výdaj podkladá bločkami, ktoré nie vždy pasujú na spotrebu PHM podľa TP. Napr. má spotrebu /podľa bločkov/ 105 l, ale keď prepočítam km a spotrebu poľa TP, má mať iba 98 l. Čo s rozdielom 7 l?
Stačí ak to vyrovnám do konca roka? Čo ak mi to nesadne ani v decembri?:confused:
Sklad nevediem.
JU robím prvý rok a tak neviem či robím správne.
Ďakujem skúseným hlavičkám čo sa mi ozvú.
Minna
16.07.09,19:29
Podľa aktuálneho znenia ZoDP §19 ods.2 písm. l) môžeš uplatniť výdavky na spotrebované PHM podľa bodu 3:
3. vo forme paušálnych výdavkov do výšky 80 % z celkového preukázateľného nákupu pohonných látok za príslušné zdaňovacie obdobie primeraného počtu najazdených kilometrov podľa stavu tachometra na začiatku a na konci príslušného zdaňovacieho obdobia pre každé motorové vozidlo samostatne,
tzn. potrebuješ vedieť stav tachometra k 1.1.09 a k 31.12.09 a podľa toho vypočítať koľko benzínu spotreboval - napr. za rok 2009 spotrebuje benzínu za cca. 1000 eur. V priebehu roka však podľa dokladov zaúčtuješ v peňažnom denníku do VOZD nákup PHM za cca. 1500 eur. Na konci roka môžeš uplatniť 80% zo sumy 1000 (800 eur) a v rámci uzávierkových operácií stornuješ VOZD prevádzkovú réžiu-nákup PHM o 700 eur.
3. vo forme paušálnych výdavkov do výšky 80 % z celkového preukázateľného nákupu pohonných látok za príslušné zdaňovacie obdobie primeraného počtu najazdených kilometrov podľa stavu tachometra na začiatku a na konci príslušného zdaňovacieho obdobia pre každé motorové vozidlo samostatne,
tzn. potrebuješ vedieť stav tachometra k 1.1.09 a k 31.12.09 a podľa toho vypočítať koľko benzínu spotreboval - napr. za rok 2009 spotrebuje benzínu za cca. 1000 eur. V priebehu roka však podľa dokladov zaúčtuješ v peňažnom denníku do VOZD nákup PHM za cca. 1500 eur. Na konci roka môžeš uplatniť 80% zo sumy 1000 (800 eur) a v rámci uzávierkových operácií stornuješ VOZD prevádzkovú réžiu-nákup PHM o 700 eur.
Manual
17.07.09,03:24
Ak bude takto postupovať, tj 80%, nemá nárok na odpočet DPH z nákupu PHL. Pozor na to.
Jerkab
17.07.09,05:32
Ak bude takto postupovať, tj 80%, nemá nárok na odpočet DPH z nákupu PHL. Pozor na to.
A čo si myslíte o ostatných výdavkoch. Napríklad splátky lízingu, odpočet DPH z lízingových splátok. Môže si dať do výdavkov na 100% a uplatniť príslušný odpočet DPH ak ide o nákladné auto?
A čo si myslíte o ostatných výdavkoch. Napríklad splátky lízingu, odpočet DPH z lízingových splátok. Môže si dať do výdavkov na 100% a uplatniť príslušný odpočet DPH ak ide o nákladné auto?
tuta
17.07.09,05:48
Z pohľadu zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH vzniká nárok na odpočítanie dane, ak:
a) pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť,
b) tovar a služby použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ (to znamená, že zdaňuje svoje dodávky a neposkytuje tovary a služby oslobodené od DPH podľa § 28 až § 41),
c) má faktúru podľa § 51 zákona o DPH.
Ak platiteľ DPH použije pohonné latky na svoje dodávky tovarov a služieb, uplatňuje si nárok z celkovej hodnoty pohonných látok. Paušálne výdavky vo výške 80 % sa zadefinovali len na účely zákona o dani z príjmov. V režime DPH platí rovnaký systém ako doteraz a nárok posudzuje vecne, t. j. prijaté služby a tovary sa priraďujú k poskytnutým dodávkam služieb a tovarov. Takže ak spotreba PHL nastala v súvislosti s poskytovanými tovarmi a službami ako platiteľovi, potom nárok na odpočítanie dane vzniká v plnej výške.
Zdroj: www.epi.sk
a) pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť,
b) tovar a služby použije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ (to znamená, že zdaňuje svoje dodávky a neposkytuje tovary a služby oslobodené od DPH podľa § 28 až § 41),
c) má faktúru podľa § 51 zákona o DPH.
Ak platiteľ DPH použije pohonné latky na svoje dodávky tovarov a služieb, uplatňuje si nárok z celkovej hodnoty pohonných látok. Paušálne výdavky vo výške 80 % sa zadefinovali len na účely zákona o dani z príjmov. V režime DPH platí rovnaký systém ako doteraz a nárok posudzuje vecne, t. j. prijaté služby a tovary sa priraďujú k poskytnutým dodávkam služieb a tovarov. Takže ak spotreba PHL nastala v súvislosti s poskytovanými tovarmi a službami ako platiteľovi, potom nárok na odpočítanie dane vzniká v plnej výške.
Zdroj: www.epi.sk
Majuška11
17.07.09,17:32
Asi som nechápavá, ale nie je mi to jasné. Klient nechce paušálne výdavky, vedie knihu jázd a dokladá bločky o spotrebe PHM. Keďže je štvrťročný platca DPH, z bločkov uplatňujem odpočet DPH, ale keď som od začiatku roka prepočítala spotrebu podľa TP, vypočítala som rozdiel k 30.6.2009 až 15 l. Neviem, či môžem uplatniť odpočet dph zo všetkých bločkov, alebo či to nejakm spôsobom upraviť.
Johanka
17.07.09,17:37
Je vo výpočte zohľadnený aj zostatok v nádrži ;)?
Majuška11
17.07.09,17:45
Zostatok v nádrži je zohľadnený.
veronkaj
24.07.09,05:33
majuška 11
väčšina účtovníkov to robí takto:
- buď si celý rok ak vedie knihu jázd eviduje nákup PHM ako VOZD nákup materiálu - v členení PHM a uplatňuje normálne dph kvartálne alebo mesačne. Na konci roka si urobí prepočet podla TP a najazdených km a buď km dopíšu aby bol čo najmenší rozdiel a ten rozdiel dajú potom mínusom na VOZD a tak isto z tej sumy adekvátne znížia ID mínusom aj dph.
- alebo celý rok uplatňujú len dph z dokladov a PHM dávajú ako VNOZD a na konci roku podľa spotreby dajú do VOZD.
- lenže väčšina podnikateľov chce priebežne počas roka vedieť na čom je a tak skôr volia ten prvý postup. prepočet na km si môže robiť priebežne počas roka a upravovať.
väčšina účtovníkov to robí takto:
- buď si celý rok ak vedie knihu jázd eviduje nákup PHM ako VOZD nákup materiálu - v členení PHM a uplatňuje normálne dph kvartálne alebo mesačne. Na konci roka si urobí prepočet podla TP a najazdených km a buď km dopíšu aby bol čo najmenší rozdiel a ten rozdiel dajú potom mínusom na VOZD a tak isto z tej sumy adekvátne znížia ID mínusom aj dph.
- alebo celý rok uplatňujú len dph z dokladov a PHM dávajú ako VNOZD a na konci roku podľa spotreby dajú do VOZD.
- lenže väčšina podnikateľov chce priebežne počas roka vedieť na čom je a tak skôr volia ten prvý postup. prepočet na km si môže robiť priebežne počas roka a upravovať.
raya1
12.08.09,08:08
Ak je v osvedčení o evidencii uvedená iba : spotreba paliva - 7,8l/100 km
Evidencia v knihe jázd je podrobná, vieme koľko km bolo v meste, mimo mesto, kombinovane - treba všetky km prepočítavať touto uvedenou spotrebou ?
Lebo v certifikáte, ktorý bol priložený je spotreba vyšpecifikovaná zvl. mesto 10,3 mimo mesto 6,3 kombinovaná 7,8 a program pýtal zadať tieto spotreby, počíta podľa toho a potom je to rozdiel od počítania podľa osvedčenia.
Ďakujem !
Ide o PÚ, firma.
Evidencia v knihe jázd je podrobná, vieme koľko km bolo v meste, mimo mesto, kombinovane - treba všetky km prepočítavať touto uvedenou spotrebou ?
Lebo v certifikáte, ktorý bol priložený je spotreba vyšpecifikovaná zvl. mesto 10,3 mimo mesto 6,3 kombinovaná 7,8 a program pýtal zadať tieto spotreby, počíta podľa toho a potom je to rozdiel od počítania podľa osvedčenia.
Ďakujem !
Ide o PÚ, firma.
Ovena1
12.08.09,10:38
Tak to by aj mňa zaujímalo. Minulý rok mi to program spriemeroval a rátala som to priemerom. Tento rok bola úprava programu a program mi to počíta spotrebou zodpovedajúcou režimu jazdy. Je to veľký rozdiel. Tak ako je to správne?
karin vajdova
31.01.10,12:46
ahojte, poradí mi niekto:
čítam Vás, ale aj tak som si nie na isto...nie som účtovníčka, robím len podklady pre našu firmu - sme reštaurácia, vlastníme osobné auto....a nevedieme si evidenciu jázd, je výhodnejšie si ju viesť? dakujem za odpoved
čítam Vás, ale aj tak som si nie na isto...nie som účtovníčka, robím len podklady pre našu firmu - sme reštaurácia, vlastníme osobné auto....a nevedieme si evidenciu jázd, je výhodnejšie si ju viesť? dakujem za odpoved