szisza
07.12.09,14:00
Ahojte,
prosím Vás dostali sme faktúry od plynárov, že nám zle zúčtovali plyn z roku 2008 a 2007. Vznikol nám tam nedoplatok, ktorý sme uhradili. Zaúčtovali sme to na 502/321. Audítor zobral na kontrolu faktúry a povedal, že to máme zle zaúčtované a že si nemôžeme ani DPH vyžiadať za bývalé obdobie, ani to dať do nákladov. Dátumy tam boli normálne tohtoročné, november 2009.
Ďakujem
prosím Vás dostali sme faktúry od plynárov, že nám zle zúčtovali plyn z roku 2008 a 2007. Vznikol nám tam nedoplatok, ktorý sme uhradili. Zaúčtovali sme to na 502/321. Audítor zobral na kontrolu faktúry a povedal, že to máme zle zaúčtované a že si nemôžeme ani DPH vyžiadať za bývalé obdobie, ani to dať do nákladov. Dátumy tam boli normálne tohtoročné, november 2009.
Ďakujem
KEJKA
07.12.09,13:04
nerozumiem, prečo by ste si DPH nemali odpočítať. Doklad máte teraz, tak o čo sa opiera.
A to doúčtovanie? Vzhľadom na novelu ZDP to tiež evidím čierno. Možno ste si tvorili rezervu na doúčtovanie, tak ju využite. A ak nie, je to náklad, o ktorý si môžete kludne znížiť ZD 2009. Z hľadiska účtovníctva závisí o akú vysokú čiastku sa jedná, ak by to bola významná suma, odporúčala by som účtovať na účet vlastného imania 42x.
A to doúčtovanie? Vzhľadom na novelu ZDP to tiež evidím čierno. Možno ste si tvorili rezervu na doúčtovanie, tak ju využite. A ak nie, je to náklad, o ktorý si môžete kludne znížiť ZD 2009. Z hľadiska účtovníctva závisí o akú vysokú čiastku sa jedná, ak by to bola významná suma, odporúčala by som účtovať na účet vlastného imania 42x.
szisza
07.12.09,13:09
Ďakujem veľmi pekne, asi už musím zmeniť audítora:-). Opiera sa len o to, že som na to nemala tvorenú rezervu. Ale ako som mohla, keď som nevedela, že to ešte oni budú doučtovávať.
alušik
07.12.09,13:13
Rezervu tvoríte na to, čo naozaj predpokladáte. Ak tam išlo o doúčtovanie nejakého rozdielu v cene alebo niečo podobné, naozaj ste to nemohli vedieť, ani predpokladať a preto ste vlastne netvorili rezervu. Ak sú tam dátumy z novembra r.2009 - ide vlastne o ťarchopis, tak nechápem, prečo auditor hovorí o DPH zo starého obdobia.:confused:
Ja by som to tiež normálne uplatnila na odpočítanie a aj nákladovo zaúčtovala do r.2009 - aj z pohľadu daňového vzhľadom na marcovú novelu.;)
Ja by som to tiež normálne uplatnila na odpočítanie a aj nákladovo zaúčtovala do r.2009 - aj z pohľadu daňového vzhľadom na marcovú novelu.;)
babi2
07.12.09,13:13
Ďakujem veľmi pekne, asi už musím zmeniť audítora:-). Opiera sa len o to, že som na to nemala tvorenú rezervu. Ale ako som mohla, keď som nevedela, že to ešte oni budú doučtovávať.
treba mu dať do povedomia
Zákon o DPH § 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
A o neuplatnených nákladoch z minulých období tu toho nájdeš dosť, jednoducho to bude náklad tohoto roku, pozri link je tam vyjadrenie z DRSR
http://www.porada.sk/t122506-p5-casove-rozlisenie.html
treba mu dať do povedomia
Zákon o DPH § 51
Uplatnenie práva
na odpočítanie dane
2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
A o neuplatnených nákladoch z minulých období tu toho nájdeš dosť, jednoducho to bude náklad tohoto roku, pozri link je tam vyjadrenie z DRSR
http://www.porada.sk/t122506-p5-casove-rozlisenie.html
szisza
07.12.09,13:15
Ďakujem každému z Vás.......
KEJKA
07.12.09,13:41
audítorovi na povedomie? Malo by to platiť naopak. Nechcem prihrievať svoju polievočku, ale naozaj odporúčam vymeniť audítora. Od marcovej novely uplynulo dostatok času........