Lila
19.10.05,12:38
Podľa §70 Z.o DPH je plátca povinný viesť záznamy.... .
My sme plátca DPH, daň na výstupe je vždy 0 /robíme len fin.služby/ a daň
na vstupe si nemôžme v žiadnom prípade odpočítať. Čiže túto DPH neúčtujeme na 343, ale rovno navyšujeme obstarávaciu cenu nakúpeného tovaru.T.z. daň na vstupe je tiež vždy 0 Skk.
1/Zaujíma ma ako si máme viesť podľa tohto §70 evidenciu. Musíme tam evidovať aj daň, ktorú neúčtujeme alebo stačí uviesť len cenu včetne DPH , lebo nieje nárok na odpočet???
2/Na konci r.2004 sme robili rezervy na nevyfakturované služby a tovary včetne DPH, keďže v našom prípade tovar a služby účtujeme včetne DPH ako "neplátci DPH". Myslím, že by to malo byť dobre.
My sme plátca DPH, daň na výstupe je vždy 0 /robíme len fin.služby/ a daň
na vstupe si nemôžme v žiadnom prípade odpočítať. Čiže túto DPH neúčtujeme na 343, ale rovno navyšujeme obstarávaciu cenu nakúpeného tovaru.T.z. daň na vstupe je tiež vždy 0 Skk.
1/Zaujíma ma ako si máme viesť podľa tohto §70 evidenciu. Musíme tam evidovať aj daň, ktorú neúčtujeme alebo stačí uviesť len cenu včetne DPH , lebo nieje nárok na odpočet???
2/Na konci r.2004 sme robili rezervy na nevyfakturované služby a tovary včetne DPH, keďže v našom prípade tovar a služby účtujeme včetne DPH ako "neplátci DPH". Myslím, že by to malo byť dobre.
ik-a
19.10.05,11:43
Ak si platitel DPH, nemozes v ziadnom pripade uctovat o cene vratane DPH ako to robia ti co nie su platitelia. DPH, ktoru si nemozes uplatnit uctujes na ucte 538. Co sa tyka evidencie, musi tam byt zaklad, dan a dan na ucely odpoctu, ale to vsetko hovori § 70.
Lila
19.10.05,12:11
Prepáčte, ale to mi chcete povedať, že keď kúpite os. auto , na ktoré nemáte nárok na odpočet - zaúčtujete cenu bez DPH do 042 a DPH na 538????????????
To predsa nedáva zmysel.
Ja sa držím usmernenia DRSR, ktoré vydalo účtovanie DPH v súlade so zák. 222/2004 a 350/2004 , kde jasne píšu, že DPH, ktorú platiteľ DPH nemôže
odpočítať , zaúčtuje ako zvýšenie obstarávacej ceny nakúpeného majetku, tovaru a služieb.
To predsa nedáva zmysel.
Ja sa držím usmernenia DRSR, ktoré vydalo účtovanie DPH v súlade so zák. 222/2004 a 350/2004 , kde jasne píšu, že DPH, ktorú platiteľ DPH nemôže
odpočítať , zaúčtuje ako zvýšenie obstarávacej ceny nakúpeného majetku, tovaru a služieb.
Jana Acsová
19.10.05,12:14
http://www.porada.sk/showthread-threadid_13930.html
Súbežne riešený ten istý problém.http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif
Súbežne riešený ten istý problém.http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif
Lila
19.10.05,12:16
A čo prelom rokov a rezervy??????
Jana Acsová
19.10.05,12:17
A čo prelom rokov a rezervy??????Tak ste platiteľ alebo nie? Boli ste v čase tvorby, alebo nie?
Lila
19.10.05,12:29
Áno, od 1.12.2004 sme platiteľ DPH, ktorý robí len fin. služby osl. od DPH, t.j.
faktúry za réžiu a tovar dávame rovno do nákladov včetne DPH, nakoľko nemáme v žiadnom prípade nárok na odpočet. T.j. DPH nám povyšuje cenu obstarania majetku, tovaru alebo prijatých služieb. U nás je vždy DPH na vstupe i na výstupe O Skk.
faktúry za réžiu a tovar dávame rovno do nákladov včetne DPH, nakoľko nemáme v žiadnom prípade nárok na odpočet. T.j. DPH nám povyšuje cenu obstarania majetku, tovaru alebo prijatých služieb. U nás je vždy DPH na vstupe i na výstupe O Skk.
Jana Acsová
19.10.05,12:33
2/Na konci r.2004 sme robili rezervy na nevyfakturované služby a tovary včetne DPH, keďže v našom prípade tovar a služby účtujeme včetne DPH ako "neplátci DPH". Myslím, že by to malo byť dobre. Po vysvetlení sa jedná o platiteľa DPH, ktorý poskytuje finančné služby a preto mu nevzniká možnosť odpočítať DPH.
V tomto prípade je DPH súčasťou ceny služieb, nakoľko už pri zaradení dokladu ho evidujete ako prijaté dodávky bez nároku na odpočítanie dane.
V tomto prípade je DPH súčasťou ceny služieb, nakoľko už pri zaradení dokladu ho evidujete ako prijaté dodávky bez nároku na odpočítanie dane.
Lila
19.10.05,12:45
Predpokladám, že sme sa pochopili správne. Jednalo sa mi o vytvorenie rezervy na nevyfakturované tovary a služby od našich dodávateľov /ORANGE, SLOv.telekomunikácie a pod./
Jana Acsová
19.10.05,13:10
Predpokladám, že sme sa pochopili správne. Jednalo sa mi o vytvorenie rezervy na nevyfakturované tovary a služby od našich dodávateľov /ORANGE, SLOv.telekomunikácie a pod./Pochopiť sme sa pochopili. V prípade, že na náklady tvoríte rezervu, je potrebné zohľadniť pri tvorbe rezervy aj DPH.
Ale pripomienka: Faktúry za Orange, Sl. telekomunikácie nie sú dôvodom na účtovanie rezervy. Rezerva je záväzok, u ktorého nie je známa presná výška tohto záväzku, oceňuje sa odhadom v sume dostatočnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Mám za to, že u faktúr, ktoré uvádzate nie sú splnené zásady, ktoré sú spojené s tvorbou rezervy. Mali ste využiť inú možnosť časového rozlíšenia nákladov, resp. zahrnutia nákladu do účtovného obdobia.
Ale pripomienka: Faktúry za Orange, Sl. telekomunikácie nie sú dôvodom na účtovanie rezervy. Rezerva je záväzok, u ktorého nie je známa presná výška tohto záväzku, oceňuje sa odhadom v sume dostatočnej na splnenie existujúcej povinnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Mám za to, že u faktúr, ktoré uvádzate nie sú splnené zásady, ktoré sú spojené s tvorbou rezervy. Mali ste využiť inú možnosť časového rozlíšenia nákladov, resp. zahrnutia nákladu do účtovného obdobia.
Lila
20.10.05,05:39
DF, ktoré neprišli od Orange , Slov.telekom. ku dňu 31.12.2004 sme zaúčtovali ako 552x/323x . T.z. spravili sme si len odhad.
Prosím, vedeli by ste nám poradiť správnejšie riešenie zaúčtovania týchto faktúr?
Ako to malo byť? Alebo ste to robili takto aj Vy?
Prosím, vedeli by ste nám poradiť správnejšie riešenie zaúčtovania týchto faktúr?
Ako to malo byť? Alebo ste to robili takto aj Vy?
Lila
20.10.05,08:03
Prosím, naozaj mi neviete poradiť?