VieraK.
29.11.10,12:48
S.r.o. sa od 1. 10. 2010 stala štvrťročným platcom DPH. V prvom daňovom priznaní by si chcela odpočítať DPH z majetku. Chcem sa však opýtať, z akej zost. ceny odpisovaného majetku si má odpočítať DPH - z daňovej alebo účtovnej? O odpočítanú DPH si má potom znížiť zost. cenu majetku daňovú aj účtovnú a potom vyhotoviť nový odpisový plán? K akému dátumu má urobiť odpočet DPH? Je možné odpočítať DPH aj z drobného majetku zakúpeného od 1.1.2010 do 30.9.2010? Ďakujem za odpovede.
KEJKA
29.11.10,11:55
a čo tak využiť vyhľadávač-všetky otázky boli stokrát zodpovedané.
betka
30.11.10,21:26
Čo sa týka registrácie DPH a odpočítania DPH z majetku a zo zásob, našla som za týždeň niekoľko veľmi chybne zodpovedaných otázok pri registrácii DPH, takže môžete na základe nich mať nesprávne odpočítanú DPH.
Z akej ZC?
Z daňovej ZC.
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob. Daň pri majetku, ktorý je podľa osobitného predpisu odpisovaným majetkom, 26) platiteľ zníži o pomernú časť dane zodpovedajúcu odpisom; platiteľ, ktorý nie je účtovnou jednotkou, použije pri znížení odpočítateľnej dane postup ako platiteľ, ktorý je účtovnou jednotkou. Platiteľ nemôže odpočítať daň, ak majetok nepoužije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ.
(2) Platiteľ môže odpočítať daň podľa odseku 1 v rozsahu a za podmienok podľa § 49 až 51.
(3) Osoba, ktorá nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň alebo podala žiadosť o registráciu pre daň oneskorene a toto oneskorenie je viac ako 30 dní, má za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom, právo na odpočítanie dane inej ako podľa odseku 1 viažucej sa na tovary a služby, ktoré použila na dodanie tovarov a služieb, v rozsahu a za podmienok podľa § 49 a 51. Odpočítanie dane sa uplatní v tom istom daňovom priznaní, v ktorom sa uvádza daň podľa § 78 ods. 9. Obdobím, v ktorom osoba mala byť platiteľom, sa rozumie obdobie, ktoré sa začína 31. dňom po dni, keď osoba bola povinná najneskôr podať žiadosť o registráciu pre daň.
Vrátenie dane zahraničnej osobe z iného členského štátu
Z akej ZC?
Z daňovej ZC.
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob. Daň pri majetku, ktorý je podľa osobitného predpisu odpisovaným majetkom, 26) platiteľ zníži o pomernú časť dane zodpovedajúcu odpisom; platiteľ, ktorý nie je účtovnou jednotkou, použije pri znížení odpočítateľnej dane postup ako platiteľ, ktorý je účtovnou jednotkou. Platiteľ nemôže odpočítať daň, ak majetok nepoužije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ.
(2) Platiteľ môže odpočítať daň podľa odseku 1 v rozsahu a za podmienok podľa § 49 až 51.
(3) Osoba, ktorá nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň alebo podala žiadosť o registráciu pre daň oneskorene a toto oneskorenie je viac ako 30 dní, má za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom, právo na odpočítanie dane inej ako podľa odseku 1 viažucej sa na tovary a služby, ktoré použila na dodanie tovarov a služieb, v rozsahu a za podmienok podľa § 49 a 51. Odpočítanie dane sa uplatní v tom istom daňovom priznaní, v ktorom sa uvádza daň podľa § 78 ods. 9. Obdobím, v ktorom osoba mala byť platiteľom, sa rozumie obdobie, ktoré sa začína 31. dňom po dni, keď osoba bola povinná najneskôr podať žiadosť o registráciu pre daň.
Vrátenie dane zahraničnej osobe z iného členského štátu
VieraK.
02.12.10,14:17
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď. Chcem sa opýtať na jeden konkrétny prípad - v r.2008 zakúpený DHM v hodnote 2324,- Eur s DPH. Daňové odpisy za r. 2008 a r. 2009 sú 1162,- Eur. ZC daňová k 1. 10., kedy sa s.r.o. stala platcom DPH, je teda 1162,- Eur. Ale táto cena je aj s DPH, s.r.o. si teda bude mocť odrátať pri registrácii 185,53 Eur? 976,47 Eur+185,53 Eur=1162,- Eur Rozmýšľam správne? Ďakujem za odpoveď.
VieraK.
10.01.11,08:02
Posúvam...
Anja111
10.01.11,09:56
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď. Chcem sa opýtať na jeden konkrétny prípad - v r.2008 zakúpený DHM v hodnote 2324,- Eur s DPH. Daňové odpisy za r. 2008 a r. 2009 sú 1162,- Eur. ZC daňová k 1. 10., kedy sa s.r.o. stala platcom DPH, je teda 1162,- Eur. Ale táto cena je aj s DPH, s.r.o. si teda bude mocť odrátať pri registrácii 185,53 Eur? 976,47 Eur+185,53 Eur=1162,- Eur Rozmýšľam správne? Ďakujem za odpoveď.
Áno, ak má doklad o nákupe s vyčíslenou DPH...
Áno, ak má doklad o nákupe s vyčíslenou DPH...
kovex
14.01.11,10:42
robím pre jednu firmu prvé DPH za 4Q 2010, nakoľko sa registrovala za platiteľa dph, chcem sa spýtať, k 30.9.2010 mal na sklade zásoby (prevádzka baru - alkohol, nealko,víno ....), môžem mu uplatniť odpočet DPH z týchto zásob?
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
Anja111
14.01.11,10:56
robím pre jednu firmu prvé DPH za 4Q 2010, nakoľko sa registrovala za platiteľa dph, chcem sa spýtať, k 30.9.2010 mal na sklade zásoby (prevádzka baru - alkohol, nealko,víno ....), môžem mu uplatniť odpočet DPH z týchto zásob?
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
Uplatníš odpočet aj zo zásob, na základe inventúry ku dňu registrácie za platiteľa DPH a dokladov o nákupe zásob, na ktorých je vyčíslená DPH...
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
Uplatníš odpočet aj zo zásob, na základe inventúry ku dňu registrácie za platiteľa DPH a dokladov o nákupe zásob, na ktorých je vyčíslená DPH...
kovex
14.01.11,11:05
Uplatníš odpočet aj zo zásob, na základe inventúry ku dňu registrácie za platiteľa DPH a dokladov o nákupe zásob, na ktorých je vyčíslená DPH...
presne takto som to aj ja vedela, ale neviem si vysvetliť ten §55, písm. a, kde je uvedené "okrem zásob" :mee:
vieš mi to nejak po lopate vysvetliť, aby som to pochopila, čo tým mysleli? ďakujem
presne takto som to aj ja vedela, ale neviem si vysvetliť ten §55, písm. a, kde je uvedené "okrem zásob" :mee:
vieš mi to nejak po lopate vysvetliť, aby som to pochopila, čo tým mysleli? ďakujem
kovex
14.01.11,11:12
a ešte sa spýtam, dotyčný má otvorený bar, je to samostatná budova, ktorej je vlastníkom ako fyzická osoba, avšak nemá ju vloženu do majetku firmy. V lete dal urobiť komplet ústredné kúrenie za cca 5000,0 €, účtovala som to ako VNZD, môžem mu aj z tohto kúrenia uplatniť odpočet dph pri registrácii aj keď budova nie je v majetku a kúrenie je súčasťou budovy.
ďakujem veľmi pekne
ďakujem veľmi pekne
Anja111
14.01.11,11:14
robím pre jednu firmu prvé DPH za 4Q 2010, nakoľko sa registrovala za platiteľa dph, chcem sa spýtať, k 30.9.2010 mal na sklade zásoby (prevádzka baru - alkohol, nealko,víno ....), môžem mu uplatniť odpočet DPH z týchto zásob?
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
Je to náročne štylizované. Neviem, či sa mi podarí jednoducho to vysvetliť... Vyznačené sa týka majetku, ktorý bol v predchádzajúcich rokoch zaúčtovaný do daňových výdavkov, lebo z toho už nemožno nárokovať DPH pri registrácii. A "okrem zásob" znamená, že s tých môžeš nárokovať DPH pri registrácii, na základe inventúry, ale o sumu takto nárokovanej DPH znížiš daňové výdavky...
podľa toho čo čítam v §55 môžem pri registrácii iba z majetku, zo zásob nie, alebo si to zle vykladám?
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa
(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.
ďakujem za odpoveď
Je to náročne štylizované. Neviem, či sa mi podarí jednoducho to vysvetliť... Vyznačené sa týka majetku, ktorý bol v predchádzajúcich rokoch zaúčtovaný do daňových výdavkov, lebo z toho už nemožno nárokovať DPH pri registrácii. A "okrem zásob" znamená, že s tých môžeš nárokovať DPH pri registrácii, na základe inventúry, ale o sumu takto nárokovanej DPH znížiš daňové výdavky...
kovex
14.01.11,11:22
Je to náročne štylizované. Neviem, či sa mi podarí jednoducho to vysvetliť... Vyznačené sa týka majetku, ktorý bol v predchádzajúcich rokoch zaúčtovaný do daňových výdavkov, lebo z toho už nemožno nárokovať DPH pri registrácii. A "okrem zásob" znamená, že s tých môžeš nárokovať DPH pri registrácii, na základe inventúry, ale o sumu takto nárokovanej DPH znížiš daňové výdavky...
už tomu rozumiem, je to presne opačne ako som si to vyložila, uvedené sa týka majetku okrem zásob .....
čiže z majetku, ktorý bol účtovaný v predch. rokoch účtovaný do VOZD sa nedá uplatniť odpočet dph pri registrácii, ak by bol odpisovaný, dá sa len z neodpísanej sumy, ale zo zásob áno
ďakujééém veľmi pekne
už tomu rozumiem, je to presne opačne ako som si to vyložila, uvedené sa týka majetku okrem zásob .....
čiže z majetku, ktorý bol účtovaný v predch. rokoch účtovaný do VOZD sa nedá uplatniť odpočet dph pri registrácii, ak by bol odpisovaný, dá sa len z neodpísanej sumy, ale zo zásob áno
ďakujééém veľmi pekne
kovex
14.01.11,12:01
a ešte sa spýtam, dotyčný má otvorený bar, je to samostatná budova, ktorej je vlastníkom ako fyzická osoba, avšak nemá ju vloženu do majetku firmy. V lete dal urobiť komplet ústredné kúrenie za cca 5000,0 €, účtovala som to ako VNZD, môžem mu aj z tohto kúrenia uplatniť odpočet dph pri registrácii aj keď budova nie je v majetku a kúrenie je súčasťou budovy.
ďakujem veľmi pekne
posúvam ...
ďakujem veľmi pekne
posúvam ...