jozefinka
22.07.11,13:23
Ahoj kolegovia, prosím nezľaknite sa hneď na začiatku, mám trocha zdĺhavejší problém s ktorým by som potrebovala Vašu radu:
Naša s.r.o. zaplatila zálohu za auto na jeseň 2010 , som účtovala nasledovne:
- vyplatený predddavok: 500€ 052/221
- keď prišla fa na zúčtovanie zálohy: 042/321 a 343/321
- a hneď aj zúčtovanie poskytn.preddavku: 321/052
Auto nám ale dodali až v 6/2011, kde vznikli nasledovné úč.prípady:
- prišiel dobropis na už zúčt.zálohu -500€ 042?/321
- a vrátenie zálohy: 321(mínusom?) / 211 ?
a potom prišla ďalšia zálohová faktúra (akože prvá zvýš.splátka) na sumu 3000€. Mám ju účtovať takisto ako tú prvú vlani? Rozdiel je v tom, že na túto prišla riadna faktúra od predajcu auta s odpočítaním zálohy ale nie nám , ale hneď lízingovej spoločnosti.
My sme potom od tejto lízing.spoločnosti dostali faktúru na túto vypl. zálohu 3000€ ale tam je už vyššia suma auta a po odčítaní zálohy je suma na faktúre 0€.
Prosím ako to mám účtovať? (ako zúčtovanie preddavku? 042/321 a 343/321 a 321/052 ???) Mám ju považovať za vyúčtovaciu faktúru?
A potom prišla už lízingová zmluva so splátkovým kalendárom,ale to už je iná téma. Vďaka za čas a ochotu.
Naša s.r.o. zaplatila zálohu za auto na jeseň 2010 , som účtovala nasledovne:
- vyplatený predddavok: 500€ 052/221
- keď prišla fa na zúčtovanie zálohy: 042/321 a 343/321
- a hneď aj zúčtovanie poskytn.preddavku: 321/052
Auto nám ale dodali až v 6/2011, kde vznikli nasledovné úč.prípady:
- prišiel dobropis na už zúčt.zálohu -500€ 042?/321
- a vrátenie zálohy: 321(mínusom?) / 211 ?
a potom prišla ďalšia zálohová faktúra (akože prvá zvýš.splátka) na sumu 3000€. Mám ju účtovať takisto ako tú prvú vlani? Rozdiel je v tom, že na túto prišla riadna faktúra od predajcu auta s odpočítaním zálohy ale nie nám , ale hneď lízingovej spoločnosti.
My sme potom od tejto lízing.spoločnosti dostali faktúru na túto vypl. zálohu 3000€ ale tam je už vyššia suma auta a po odčítaní zálohy je suma na faktúre 0€.
Prosím ako to mám účtovať? (ako zúčtovanie preddavku? 042/321 a 343/321 a 321/052 ???) Mám ju považovať za vyúčtovaciu faktúru?
A potom prišla už lízingová zmluva so splátkovým kalendárom,ale to už je iná téma. Vďaka za čas a ochotu.
KEJKA
22.07.11,11:36
zálohu od predajcu aj po získaní dokladu k prijatej platbe /rok 2010/ ste mali nechať na 052, ale nie je to podstatné.
Doklad od predajcu adresovaný LZ spoločnosti neúčtuješ.
Zúčtuješ len to vrátenie zálohy - ak ju ozaj vrátili, ale pochybujem.
Dosť zmätočne to robia, ťažko je sa v tom orientovať, ale podstata je tá, že účtuješ vlastne o splátkovom kalendári, ktorý dostaneš od LZ spoločnosti a tam niekde by tá prvá záloha mala byť zohľadnená. NApr. ak prvá splátka je 3000 EUR, tak uhradíš len 2500 a aj by si mala zaúčtovať 2500.
Nie vždy je to z dokladov zrejmé, ale pri dôslednom párovaní sa to dá dať dohromady. Takto na diaľku ťažko.
Veľmi som asi nepomohla, prepáč.
Doklad od predajcu adresovaný LZ spoločnosti neúčtuješ.
Zúčtuješ len to vrátenie zálohy - ak ju ozaj vrátili, ale pochybujem.
Dosť zmätočne to robia, ťažko je sa v tom orientovať, ale podstata je tá, že účtuješ vlastne o splátkovom kalendári, ktorý dostaneš od LZ spoločnosti a tam niekde by tá prvá záloha mala byť zohľadnená. NApr. ak prvá splátka je 3000 EUR, tak uhradíš len 2500 a aj by si mala zaúčtovať 2500.
Nie vždy je to z dokladov zrejmé, ale pri dôslednom párovaní sa to dá dať dohromady. Takto na diaľku ťažko.
Veľmi som asi nepomohla, prepáč.
Paula
22.07.11,11:43
Môže byť, mala som prípad v r. 2004, kedy vrátili zálohu v hotovosti.
a_je_to
23.07.11,21:19
Ahoj kolegovia, prosím nezľaknite sa hneď na začiatku, mám trocha zdĺhavejší problém s ktorým by som potrebovala Vašu radu:
Naša s.r.o. zaplatila zálohu za auto na jeseň 2010 , som účtovala nasledovne:
- vyplatený predddavok: 500€ 052 (http://www.porada.sk/t59431-052-poskytnute-preddavky-na-dlhodoby-hmotny-majetok.html)/221 ... toto je dobre
- keď prišla fa na zúčtovanie zálohy: 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)/321 a 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/321 ... toto nie je dobre, zatiaľ nebolo nič dodané, iba bol zaslaný daňový doklad k platbe prijatej vopred, tak účty 042 a 321 nemožno použiť. Správne mala byť účtovaná iba DPH, bez základu, ako 343/379
- a hneď aj zúčtovanie poskytn.preddavku: 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)/052 .... nemalo byť účtované vôbec, lebo to, čo prišlo nebola vyúčtovacia faktúra
Auto nám ale dodali až v 6/2011, kde vznikli nasledovné úč.prípady:
- prišiel dobropis na už zúčt.zálohu -500€ 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)?/321 ... toto malo byť účtované opačne ako daňový doklad k prijatej zálohe, teda buď 343/379 mínusom, alebo 379/343 plusom
- a vrátenie zálohy: 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)(mínusom?) / 211 (http://www.porada.sk/t58973-211-pokladnica.html) ? .... vrátenie zálohy 221/052
Podľa popisu - predchádzajúce prípady boli okolo zálohy predajcovi, ďalšie sú už asi o lízingovej spoločnosti :
a potom prišla ďalšia zálohová faktúra (akože prvá zvýš.splátka) na sumu 3000€. ... toto je leasingová akontácia, účtovať ako 474+343/221 Mám ju účtovať takisto ako tú prvú vlani? ... ak je na nej aj DPH, tak ju účtuješ, ak nie je tak ide iba o výzvu na zaplatenie akontácie Rozdiel je v tom, že na túto prišla riadna faktúra od predajcu auta s odpočítaním zálohy ale nie nám , ale hneď lízingovej spoločnosti. ... ale áno, aj vám, ibaže nie na úhradu, ani na odpočet celej DPH, ale ako doklad pre zaradenie predmetu leasingu do účtovníctva v celej sume 042/474 a následne 022/042 ... pre budúce leasingové odpisovanie 551/082 - v 1/36 tejto sumy každý mesiac
My sme potom od tejto lízing.spoločnosti dostali faktúru na túto vypl. zálohu 3000€ ... asi až toto je faktúra na akontáciu, to prvé bola asi iba výzva ..ale tam je už vyššia suma auta a po odčítaní zálohy je suma na faktúre 0€. ... to už nie je kúpna cena predmetu, ale cena predmetu leasingu vrátane leasingového navýšenia s následným odpočtom leasingovej akontácie a s rozpísaním zbytku do leasingových splátok.
Prosím ako to mám účtovať? (ako zúčtovanie preddavku? 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)/321 a 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/321 a 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)/052 ???) Mám ju považovať za vyúčtovaciu faktúru?
A potom prišla už lízingová zmluva so splátkovým kalendárom,ale to už je iná téma. .. .. zo splátkového kalendára každý mesiac účtuješ iba leasingový úrok 562+343/474 teda mesačný predpis úroku, celú DPH aj k úroku aj k istine, bez sumy mesačnej istiny. Pred úhradou mesačnú splátku istiny bez DPH pripočítaš k tomu – výsledok sa musí rovnať s predpisom mesačnej splátky a uhradíš, úhradu účtuješ 474/221.To je v kocke celé.
Vďaka za čas a ochotu. ... uži v zdraví ...:);)
odpoveď modrým v texte ...
Naša s.r.o. zaplatila zálohu za auto na jeseň 2010 , som účtovala nasledovne:
- vyplatený predddavok: 500€ 052 (http://www.porada.sk/t59431-052-poskytnute-preddavky-na-dlhodoby-hmotny-majetok.html)/221 ... toto je dobre
- keď prišla fa na zúčtovanie zálohy: 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)/321 a 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/321 ... toto nie je dobre, zatiaľ nebolo nič dodané, iba bol zaslaný daňový doklad k platbe prijatej vopred, tak účty 042 a 321 nemožno použiť. Správne mala byť účtovaná iba DPH, bez základu, ako 343/379
- a hneď aj zúčtovanie poskytn.preddavku: 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)/052 .... nemalo byť účtované vôbec, lebo to, čo prišlo nebola vyúčtovacia faktúra
Auto nám ale dodali až v 6/2011, kde vznikli nasledovné úč.prípady:
- prišiel dobropis na už zúčt.zálohu -500€ 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)?/321 ... toto malo byť účtované opačne ako daňový doklad k prijatej zálohe, teda buď 343/379 mínusom, alebo 379/343 plusom
- a vrátenie zálohy: 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)(mínusom?) / 211 (http://www.porada.sk/t58973-211-pokladnica.html) ? .... vrátenie zálohy 221/052
Podľa popisu - predchádzajúce prípady boli okolo zálohy predajcovi, ďalšie sú už asi o lízingovej spoločnosti :
a potom prišla ďalšia zálohová faktúra (akože prvá zvýš.splátka) na sumu 3000€. ... toto je leasingová akontácia, účtovať ako 474+343/221 Mám ju účtovať takisto ako tú prvú vlani? ... ak je na nej aj DPH, tak ju účtuješ, ak nie je tak ide iba o výzvu na zaplatenie akontácie Rozdiel je v tom, že na túto prišla riadna faktúra od predajcu auta s odpočítaním zálohy ale nie nám , ale hneď lízingovej spoločnosti. ... ale áno, aj vám, ibaže nie na úhradu, ani na odpočet celej DPH, ale ako doklad pre zaradenie predmetu leasingu do účtovníctva v celej sume 042/474 a následne 022/042 ... pre budúce leasingové odpisovanie 551/082 - v 1/36 tejto sumy každý mesiac
My sme potom od tejto lízing.spoločnosti dostali faktúru na túto vypl. zálohu 3000€ ... asi až toto je faktúra na akontáciu, to prvé bola asi iba výzva ..ale tam je už vyššia suma auta a po odčítaní zálohy je suma na faktúre 0€. ... to už nie je kúpna cena predmetu, ale cena predmetu leasingu vrátane leasingového navýšenia s následným odpočtom leasingovej akontácie a s rozpísaním zbytku do leasingových splátok.
Prosím ako to mám účtovať? (ako zúčtovanie preddavku? 042 (http://www.porada.sk/t59428-042-obstaranie-dlhodobeho-hmotneho-majetku.html)/321 a 343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/321 a 321 (http://www.porada.sk/t58952-321-dodavatelia.html)/052 ???) Mám ju považovať za vyúčtovaciu faktúru?
A potom prišla už lízingová zmluva so splátkovým kalendárom,ale to už je iná téma. .. .. zo splátkového kalendára každý mesiac účtuješ iba leasingový úrok 562+343/474 teda mesačný predpis úroku, celú DPH aj k úroku aj k istine, bez sumy mesačnej istiny. Pred úhradou mesačnú splátku istiny bez DPH pripočítaš k tomu – výsledok sa musí rovnať s predpisom mesačnej splátky a uhradíš, úhradu účtuješ 474/221.To je v kocke celé.
Vďaka za čas a ochotu. ... uži v zdraví ...:);)
odpoveď modrým v texte ...