ST1210
11.02.14,10:29
Prosím Vás o radu. včera nám doniesli fakturu v obalke s dátumom dodania 31.12.2013 a je v nej aj DPH. ide o licenciu na obdobie 15.12.2013-14.12.2014. potvrdenie o prevzati nemáme, lebo sme to mali v tovare pribalene. ako zaúčtovať to DPH.je potrebne robit opravný výkaz DPH za 12/2013? ked sme reklamovali fakturu na fakturačnom oddelení spoločnosti, ktorá to vystavila, kázali to normalne zaúčtovať do roku 2014? je to správne?
Ďakujem vopred za odpoved.
Ďakujem vopred za odpoved.
KloferHladny
11.02.14,09:40
Odhadujem že ide o PU. Ak je u účtovným obdobím kalendárny rok a ešte nemáte zostavenú závierku, potom ako závierkovú operáciu zúčtujte pomernú časť licencie do roku 2013 (interným dokladom) k 31.12.2013. Účtovanie MD518xxx/326xxx.
Faktúru zúčtujte a nárok na DPH si uplatníte v akuálnom období 2014 (január resp. február). Účtovanie došlej faktúry v r 2014 MD326xxx (náklady 2013) + MD518xxx (náklady 2014)+ MD343xxx (uplatnený nárok na odpočet DPH v plnej výške) a na strane D321xxx. Čo sa týka aký dátum uviesť v KV, existuje dalšia otázka na porade ...
Faktúru zúčtujte a nárok na DPH si uplatníte v akuálnom období 2014 (január resp. február). Účtovanie došlej faktúry v r 2014 MD326xxx (náklady 2013) + MD518xxx (náklady 2014)+ MD343xxx (uplatnený nárok na odpočet DPH v plnej výške) a na strane D321xxx. Čo sa týka aký dátum uviesť v KV, existuje dalšia otázka na porade ...