Renata.chytka
11.04.16,13:24
Mám faktúru od Alza bez DPH ( prenos daň.povinnosti-uvedené IČ DPH :SK4020121402), pri ktorej tovar samozdaňujem, ale : keďže sa jedná o notebook ( má charakter aj osobnej potreby) účtujem 20% ako nedaňový výdavok.
Pre jednoduchosť - cena notebooku 1.000 .- eur ( bez dane) Čo ale uvádzam do DP do riadkov 9,10 a 21?
riadok 09 - 1.000,00 alebo 800,00 ?
riadok 10 - 200,00 alebo 160,00 ?
riadok 21 - samozrejme nárok len vo výške 80% zo sumy 200,00, teda 160,00
Pre jednoduchosť - cena notebooku 1.000 .- eur ( bez dane) Čo ale uvádzam do DP do riadkov 9,10 a 21?
riadok 09 - 1.000,00 alebo 800,00 ?
riadok 10 - 200,00 alebo 160,00 ?
riadok 21 - samozrejme nárok len vo výške 80% zo sumy 200,00, teda 160,00
misomiso
11.04.16,11:30
Nemyslim si, ze by sa automaticky kazdy pocitac musle davat na 80%. Ak je v skutocnosti pouzivany iba na firelme ucely, nie je dovod. "MOZE MAT" (charakter osobnej spotreby) v podstate cokolvek, to by sa potom takmer nedalo najst nic, co by si firma mohla dat do nakladov na 100%.
Renata.chytka
11.04.16,11:40
To mas sice pravdu, ale tento notebook je konkretne pripad, ze ano :) a ja radsej volim alternativu nedanoveho vydavku, ako dodanenia v buducnosti :)
rexogazda
12.04.16,21:31
Platiteľ DPH robí plný odpočet DPH pri obstaraní a naskladnení materiálu.
Treba oddeliť proces obstarania od procesu zaradenia drobného majetku do užívania. Drobný majetok sa podľa PÚ 2016 (ako aj pred tým) účtuje ako zásoby.
A. Obstaranie a naskladnenie
FA 111/321 1000EUR
FA 343 reverse charge DPH +200 EUR -200 EUR KV DPH B.1
Skladová príjemka 112/111
B. Výdaj drobného majetku do užívania
Skladová výdajka 501/112
Osobná spotreba 501-nedaňováAE/501 200 EUR DPH r.03 KV DPH D.2
Osobná spotreba 501-nedaňováAE/343 40 EUR DPH r.04 KV DPH D.2
Treba oddeliť proces obstarania od procesu zaradenia drobného majetku do užívania. Drobný majetok sa podľa PÚ 2016 (ako aj pred tým) účtuje ako zásoby.
A. Obstaranie a naskladnenie
FA 111/321 1000EUR
FA 343 reverse charge DPH +200 EUR -200 EUR KV DPH B.1
Skladová príjemka 112/111
B. Výdaj drobného majetku do užívania
Skladová výdajka 501/112
Osobná spotreba 501-nedaňováAE/501 200 EUR DPH r.03 KV DPH D.2
Osobná spotreba 501-nedaňováAE/343 40 EUR DPH r.04 KV DPH D.2
Renata.chytka
13.04.16,05:57
Ďakujem srdečne :)