mocekz
31.01.18,10:28
na porade je k tejto téme toho veľa, urobila som súhrn a vyšlo mi toto:
na základe §19 ods. 2 písm. l) bod 3 ZDP: uplatňujem výdavky phm do výšky 80%, čo je zjednodušený spôsob uplatňovania výdavkov, ktorý nevyžaduje vedenie knihy jázd.
na základe tohto účtujem nákup PHM:
20,- eur... 501(MD), AUz toho 80% daňový výdavok, 20% nedaňový výdavok
3,20 eur ...343 (80% dph)
0,80 eur ... 501 (20% dph, bez nároku na odpočítanie)
24,00 eur ... 211 (321,261 - strana D)
k tomuto všetkému mám smernicu, že auto sa môže využívať iba na služobné (firemné) účely, nie súkromné. Správne?
na základe §19 ods. 2 písm. l) bod 3 ZDP: uplatňujem výdavky phm do výšky 80%, čo je zjednodušený spôsob uplatňovania výdavkov, ktorý nevyžaduje vedenie knihy jázd.
na základe tohto účtujem nákup PHM:
20,- eur... 501(MD), AUz toho 80% daňový výdavok, 20% nedaňový výdavok
3,20 eur ...343 (80% dph)
0,80 eur ... 501 (20% dph, bez nároku na odpočítanie)
24,00 eur ... 211 (321,261 - strana D)
k tomuto všetkému mám smernicu, že auto sa môže využívať iba na služobné (firemné) účely, nie súkromné. Správne?
jakubzemko
31.01.18,14:21
Iba dodám, že ak sa rozhodnete kráťiť DPH tak 20 % DPH, ktorú ste si neodpočítali je pripočítateľnou položkou, nakoľko ide o DPH vzťahujúcu sa k nákladu, ktorý nie je daňovým nákladom. Ak ste schopná preukázať, že využívate auto iba na podnikanie, odpočítate 100 % DPH.
mocekz
02.02.18,07:28
1. auto sa používa iba na podnikanie (konateľ/majiteľ spoločnosti má aj druhé auto - súkromné, ktoré je písané na jeho manželku a vyhlasuje, že na súkromné účely využívajú toto) ... v tomto prípade si uplatním celú dph?
2. neviem, či som niekde neurobila chybu ... v roku 2017 som účtovala 20% z dph na účet 501/AU ... v daňovom priznaní DPH som si mesačne uplatňovala iba 80% časť z DPH,.. čo s tým teraz? tých 20% DPH bude daňový výdavok alebo pripočítateľná položka? (ak pripočítateľná, na ktorom riadku daňového priznania?)
2. neviem, či som niekde neurobila chybu ... v roku 2017 som účtovala 20% z dph na účet 501/AU ... v daňovom priznaní DPH som si mesačne uplatňovala iba 80% časť z DPH,.. čo s tým teraz? tých 20% DPH bude daňový výdavok alebo pripočítateľná položka? (ak pripočítateľná, na ktorom riadku daňového priznania?)
jakubzemko
02.02.18,07:46
1. Uplatníte si celú DPH, ak ste schopná preukázať, že sa auto využíva iba na podnikanie
2. Bude to Pripočítateľná položka. Predpokladám, že na riadku 130?
2. Bude to Pripočítateľná položka. Predpokladám, že na riadku 130?