Peter Fox
10.02.21,21:07
Chcel by som sa opýtať, či sa už niekto stretol s tým, že by zahraničný odberateľ (talianska firma) dodatočne žiadal od svojho slovenského dodávateľa (živnostníka) potvrdenie o daňovej rezidencii? Živnostník zo SR dodal spomínanej firme službu, ktorú poskytuje zo svojho slovenského domova. Služba bola samozrejme riadne vyfakturovaná, uhradená, zaevidovaná a dodávateľ príjem z faktúry štandardne zdanil. O čo teda môže ísť, aký môže byť dôvod na takúto požiadavku zo strany objednávateľa služby?
kn-alka
10.02.21,20:41
... a má živnostník pridelené IČ DPH? k fakturácii do zahraničia ho potrebuje, možno na to sa talianska firma pýta
Peter Fox
10.02.21,20:55
Áno, má IČ DPH a na každej faktúre ho poctivo uvádzal. :-) S týmto nikdy problém nebol. Pýtajú výslovne "Tax Residence Certificate" a spomínajú "double taxation". Takže je asi predpoklad, že tu nejde o DPH. Ale vďaka za snahu o pomoc.
avalik
10.02.21,22:48
v komentari pisete o dvojotom zdaneni, takze dane z prijmov - pozriet zmluvu s o zamedzeni dvojiteho zdanenia s danym statom - mozno u nich je nejaka zrazkova dan, mozno trvanie zmluvy, zakazky bolo viac ako 183 dni
Peter Fox
11.02.21,18:20
Vďaka za radu. Zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia som si pozrel, ale ani tu nevidím žiadny dôvod na to, aby objednávateľ služby žiadal od dodávateľa potvrdenie o daňovej rezidencii (a ešte navyše dodatočne, po takmer trištvrte roku). Dodanie služby prebehlo pár dní od jej objednania, služba sa fyzicky vykonala na Slovensku, dodávateľ nemá v Taliansku žiadnu pobočku ani prevádzkáreň, všetko robí na Slovensku.
No asi budem musieť len počkať na odpoveď priamo od objednávateľa, ale aj tak ďakujem všetkým za odpovede.
No asi budem musieť len počkať na odpoveď priamo od objednávateľa, ale aj tak ďakujem všetkým za odpovede.
ivka70
12.02.21,04:29
A bola sluzba fakturovana s alebo bez DPH? objednavatel m na SK prevadzkaren?
o aku sluzbu islo?
o aku sluzbu islo?
Peter Fox
12.02.21,12:49
Išlo o prekladateľskú službu. Objednávateľ nemá na Slovensku prevádzkáreň. Služba sa fakturovala talianskej firme, bez DPH, s uplatnením režimu Reverse charge. Na faktúre samozrejme nechýbalo IČ DPH objednávateľa a dodávateľa, upozornenie na Reverse Charge a odkaz na smernicu 112 ES. Z hľadiska náležitostí a platby nemal s tou faktúrou nikto nikdy problém.
Takéto faktúry odosiela dodávateľ rôznym klientom bežne už niekoľko rokov a bez problému. Iba táto firma tentoraz odrazu žiada Tax Residence Certificate, po trištvrte roku od dodania a úhrady.
Takéto faktúry odosiela dodávateľ rôznym klientom bežne už niekoľko rokov a bez problému. Iba táto firma tentoraz odrazu žiada Tax Residence Certificate, po trištvrte roku od dodania a úhrady.
avalik
12.02.21,19:02
tak si treba vyziadat dovod preco to chcu, pripadne oslovte Taliansko slovensku obchodnu komoru v BA.