Lali
10.07.07,04:19
Dobré ráno,
vystavili sme zálohovú faktúru zákazníkovi za službu, ktorá mu bude poskytnutá tak o dva mesiace. Od tohto zákazníka sme obdržali faktúru za nakúpený tovar. Môžeme na tieto dve faktúry urobiť vzájomný zápočet ? Alebo treba počkať, kým bude služba poskytnutá, vystaviť faktúru a až túto započítať ?
Ďakujem.
vystavili sme zálohovú faktúru zákazníkovi za službu, ktorá mu bude poskytnutá tak o dva mesiace. Od tohto zákazníka sme obdržali faktúru za nakúpený tovar. Môžeme na tieto dve faktúry urobiť vzájomný zápočet ? Alebo treba počkať, kým bude služba poskytnutá, vystaviť faktúru a až túto započítať ?
Ďakujem.
ANNAP
10.07.07,03:16
na zálohovú faktúru som ešte nerobila zápočet z hľadiska DPH ako to spravíš?
DPH k prijatej/vystavenej / zálohe ? radšej by som počkala na prevedenie služby, vystavenú faktúru a potom robila zápočet....
DPH k prijatej/vystavenej / zálohe ? radšej by som počkala na prevedenie služby, vystavenú faktúru a potom robila zápočet....
jajko50
10.07.07,04:19
Vašej firme pohľadávka nevznikla--ešte nevznikla, takže vzájomný zápočet pohľadávok a záväzkou s tytulu tej konkretnej zálohy nie je možný. Môj názor.
Lali
10.07.07,04:23
Ďakujem. Pletie ma to, že daňová povinnosť pri služby vzniká vtedy, kedy je faktúra uhradená, alebo služba poskytnutá a to tým dňom, ktorý nastane skôr. Som si tak myslela, že zápočet = úhrada. Ale je to asi fakt blbosť. Takže by som to mohla obísť - úhradou v hotovosti. Vystavím príjmový doklad na uhradenú zálohu, na základe prijatej platby vystavím faktúru s DPH. Na túto čiastku vystavím výdavkový doklad k Fa, ktorú máme od zákazníka. Tým sme vyrovnaní. Prípadne si niečo doplatíme. To je už jedno.
Mohlo by to tak byť ?
Ďakujem.
Mohlo by to tak byť ?
Ďakujem.
marcelaStanakova
14.07.07,10:41
Vystavili sme zálohovú faktúru na tovar vo výške 100000 sk vzniká pri tejto zálohovej faktúre hneď daňová povinnosť alebo až pri konečnej faktúre?
Ďakujem Vám za odpoveď
Ďakujem Vám za odpoveď
Johanka
14.07.07,11:09
2 x zadaná otázka ...
§19 Zákona o DPH
(4) Ak jeplatba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§19 Zákona o DPH
(4) Ak jeplatba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
betka
14.07.07,11:11
Dobré ráno,
vystavili sme zálohovú faktúru zákazníkovi za službu, ktorá mu bude poskytnutá tak o dva mesiace. Od tohto zákazníka sme obdržali faktúru za nakúpený tovar. Môžeme na tieto dve faktúry urobiť vzájomný zápočet ? Alebo treba počkať, kým bude služba poskytnutá, vystaviť faktúru a až túto započítať ?
Ďakujem.
započítanie pohľadávok a závazkov, je forma bezhotovostného vyrovnania. Ide o odpočítanie vzájomných pohľadávok veriteľa a dlžníka.
- musí ísť o vzájomné pohľadávky-obe osoby su vzájomne voči sebe dlžníkom a veriteľom
- ide o plnenie rovnakého druhu - peňažné pohľadávky
- spôsobilosť na započítanie (nezapočítateľnými sú tie, kt. nám zákon vylučuje alebo dohodou účastníkov)
- prejav smerujúci k započítaniu- je adresná druhému účasníkovi, kt. pohľadávky sa započítavajú, v akej výške, proti kt. pohľadávke, alebo kt. pohľadávkam, ak ich je viac.
započítanie je možné urobiť, keď sa pohľaadávky stretnú.
Nemožno započítavať pohľadávky: na náhradu škody na zdraví, nemožno postihnúť výkonom rozhodnutia, premlčané, nemožno ich domáhať na súde, na vkladných knižkách..., kt. nie sú splatné oproti pohľadávkam platným.
Vzájomné započítavanie a DPH: bezhotovostná forma vyrovnania medzi platiteľmi dane, nemá vplyv na vznik dańovej povinnosti, ani na uplatnenie práva na odpočítanie Platiteľia dane neuskutočnili zdaniteľný obchod. Neuvádzajú sa v DP, ani v evidencii DPH /par.70/
vystavili sme zálohovú faktúru zákazníkovi za službu, ktorá mu bude poskytnutá tak o dva mesiace. Od tohto zákazníka sme obdržali faktúru za nakúpený tovar. Môžeme na tieto dve faktúry urobiť vzájomný zápočet ? Alebo treba počkať, kým bude služba poskytnutá, vystaviť faktúru a až túto započítať ?
Ďakujem.
započítanie pohľadávok a závazkov, je forma bezhotovostného vyrovnania. Ide o odpočítanie vzájomných pohľadávok veriteľa a dlžníka.
- musí ísť o vzájomné pohľadávky-obe osoby su vzájomne voči sebe dlžníkom a veriteľom
- ide o plnenie rovnakého druhu - peňažné pohľadávky
- spôsobilosť na započítanie (nezapočítateľnými sú tie, kt. nám zákon vylučuje alebo dohodou účastníkov)
- prejav smerujúci k započítaniu- je adresná druhému účasníkovi, kt. pohľadávky sa započítavajú, v akej výške, proti kt. pohľadávke, alebo kt. pohľadávkam, ak ich je viac.
započítanie je možné urobiť, keď sa pohľaadávky stretnú.
Nemožno započítavať pohľadávky: na náhradu škody na zdraví, nemožno postihnúť výkonom rozhodnutia, premlčané, nemožno ich domáhať na súde, na vkladných knižkách..., kt. nie sú splatné oproti pohľadávkam platným.
Vzájomné započítavanie a DPH: bezhotovostná forma vyrovnania medzi platiteľmi dane, nemá vplyv na vznik dańovej povinnosti, ani na uplatnenie práva na odpočítanie Platiteľia dane neuskutočnili zdaniteľný obchod. Neuvádzajú sa v DP, ani v evidencii DPH /par.70/
marcelaStanakova
14.07.07,11:21
%19 %Takže keď som to dobre pochopila tak záloha 100000 z tejto predafktúry nám prišla 24.4.2007 a v ten deń vzniká daňová povinnosť DPH takže tých 100.000 je suma bez DPH k tomu sa priráta 19%?
Johanka
14.07.07,11:24
Nie, prijatý preddavok je cena(suma) s DPH.
Vypočítaš 100.000 /119*19 = 15.966,40 je DPH.
Rozdiel 100.000 - 15.966,40 je základ dane.
K prijatej platbe si povinná vystaviť do 15 dní faktúru (pozri § 71 Zákona o DPH).
Vypočítaš 100.000 /119*19 = 15.966,40 je DPH.
Rozdiel 100.000 - 15.966,40 je základ dane.
K prijatej platbe si povinná vystaviť do 15 dní faktúru (pozri § 71 Zákona o DPH).
Anja111
14.07.07,11:27
%19 %Takže keď som to dobre pochopila tak záloha 100000 z tejto predafktúry nám prišla 24.4.2007 a v ten deń vzniká daňová povinnosť DPH takže tých 100.000 je suma bez DPH k tomu sa priráta 19%?
Úhrada je vrátane DPH. Vystavíte teda faktúru, v ktorej bude základ dane 84033,60 Sk, 19% DPH 15966,40 Sk, spolu 100000 Sk.
Úhrada je vrátane DPH. Vystavíte teda faktúru, v ktorej bude základ dane 84033,60 Sk, 19% DPH 15966,40 Sk, spolu 100000 Sk.
Anonymka
17.09.07,06:41
Tá faktrúra musí byť nejak označená, že daňový doklad na zálohu?:eek:
Johanka
17.09.07,07:04
Tá faktrúra musí byť nejak označená, že daňový doklad na zálohu?:eek:
Daňový doklad ako pojemsa v Zákone o DPh nevyskytuje od 1.5.2004 ;) .
V zmysle § 71 ods. 1 je platiteľ dane povinný vystaviť faktúru.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Tzn., že ak prijmeš preddavok, do 15 dní vystavíš faktúru, kde v texte uvedieš, že ide o faktúru na prijatý preddavok ;), deň vzniku daňovej povinnosti je deň, kedy bol preddavok prijatý .
Daňový doklad ako pojemsa v Zákone o DPh nevyskytuje od 1.5.2004 ;) .
V zmysle § 71 ods. 1 je platiteľ dane povinný vystaviť faktúru.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Tzn., že ak prijmeš preddavok, do 15 dní vystavíš faktúru, kde v texte uvedieš, že ide o faktúru na prijatý preddavok ;), deň vzniku daňovej povinnosti je deň, kedy bol preddavok prijatý .
Anonymka
17.09.07,07:26
Jak sa o tom účtuje v JÚ? zaúčtuje sa prijatý preddavok, zvlásť aj tá faktúra preddavok a potom aj vyúčtovacia?
evina
17.09.07,08:18
Jak sa o tom účtuje v JÚ? zaúčtuje sa prijatý preddavok, zvlásť aj tá faktúra preddavok a potom aj vyúčtovacia?
O faktúre vystavenej na základe prijatého preddavku sa neúčtuje. Ide o doklad povinný k evidencii a odvodu, prípadne uplatnenia nároku na odpočet DPH.
http://www.porada.sk/t38068-preddavkove-faktury.html
O faktúre vystavenej na základe prijatého preddavku sa neúčtuje. Ide o doklad povinný k evidencii a odvodu, prípadne uplatnenia nároku na odpočet DPH.
http://www.porada.sk/t38068-preddavkove-faktury.html
Anonymka
17.09.07,08:33
Takže spravidla sa účtuje o prijatí preddavku a potom o konečnom vyúčtovaní, však? :)
evina
17.09.07,08:39
Takže spravidla sa účtuje o prijatí preddavku a potom o konečnom vyúčtovaní, však? :)
Áno...
Áno...