bubi
16.08.07,13:58
prosím o radu.
(z preštudovaných príspevkov z porady som dopletená)
kupujeme technológiu z EÚ (bez montáže a inštalácie). v 6/07 sme zaplatili zálohu, daňový doklad na to nevystavili. v 7/07 vystavili ostrú faktúru, kde zálohu odpočítali. Problém je v tom, že technológiu dodajú až v 9/07. Tým, že vystavili faktúru, nevzniká nám právo disponovať s technológiou (podľa zmluvy až pri preberaní, teda v 9/07). neviem, čo s DPH?
(z preštudovaných príspevkov z porady som dopletená)
kupujeme technológiu z EÚ (bez montáže a inštalácie). v 6/07 sme zaplatili zálohu, daňový doklad na to nevystavili. v 7/07 vystavili ostrú faktúru, kde zálohu odpočítali. Problém je v tom, že technológiu dodajú až v 9/07. Tým, že vystavili faktúru, nevzniká nám právo disponovať s technológiou (podľa zmluvy až pri preberaní, teda v 9/07). neviem, čo s DPH?
Gabi03
16.08.07,12:05
1. zálohovú platbu by som tu nebrala do úvahy. Podľa § 19, ods. 4 sa prijatá platba vzťahuje na DODANIE tovaru alebo služby, čo znamená iba kúpa z tuzemska.
2. v 7-mom mesiaci vystavili faktúru, tovar nadobudnete až v 9/07, t. z. podľa § 20 15.10. budete musieť vyrátať daň na výstupe a v 7/07 daň na vstupe.
Opravte ma, ak sa mýlim. :rolleyes:
2. v 7-mom mesiaci vystavili faktúru, tovar nadobudnete až v 9/07, t. z. podľa § 20 15.10. budete musieť vyrátať daň na výstupe a v 7/07 daň na vstupe.
Opravte ma, ak sa mýlim. :rolleyes:
bubi
16.08.07,12:21
nerozumiem, prečo vystavili faktúru v 7/07.
Keby som ich presvedčila, aby prerobili faktúru s dátumom z 9/07?
Keby som ich presvedčila, aby prerobili faktúru s dátumom z 9/07?
Gabi03
16.08.07,12:23
Ak by bola faktúra vystavená po nadobudnutí tovaru, daň na vstupe a výstupe by bol dátum vystavenia faktúry.
Avšak pochybujem, že by to robili. Zrejme aj oni majú nejaké právne predpisy, ktoré musia dodržiavať. Neviem.
Avšak pochybujem, že by to robili. Zrejme aj oni majú nejaké právne predpisy, ktoré musia dodržiavať. Neviem.
bubi
16.08.07,12:34
ďakujem. tak to spravím, ako mi radíš.
totižto, jedná sa o dosť veďkú čiastku, preto som hľadala nejaké iné riešenie.
:)
totižto, jedná sa o dosť veďkú čiastku, preto som hľadala nejaké iné riešenie.
:)
bubi
17.08.07,06:20
overovala som si ešte na daňovom riaditeľstve:
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.
Gabi03
17.08.07,06:22
overovala som si ešte na daňovom riaditeľstve:
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.
Pozor!
Ty nemáš dodanie tovaru, ale nadobudnutie. Ty sa riadiš § 20!
podľa § 49 ods.1 právo na odpočet mám v deň, keď mi vznikla daňová povinnosť.
podľa § 19 odst.1 daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru.
keďže v 7/07 fa mám, technológia príde až v 9/07, samozdanenie urobím v 9/07.
Pozor!
Ty nemáš dodanie tovaru, ale nadobudnutie. Ty sa riadiš § 20!
bubi
17.08.07,06:40
beriem späť!!!!!!!
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)
Gabi03
17.08.07,06:46
beriem späť!!!!!!!
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)
Tu si asi protirečíme. :)
Právo nakladať máš v 9/07, ale daňová povinnosť je iná. Daňová povinnosť pre teba podľa § 20 ods. 1 písm. a) je 15.10.07.
Ak by bola faktúra vyhotovená napr. 30.9.07, tovar nadobudnete napr. 8.9.07 (pred dňom vyhotovenia faktúry), vtedy by bola daňová povinnosť v 9/07!
odvolávam sa na § 49 odst.1, odst.2 písm.c, z toho vyplýva § 11 odst.1 (právo nakladať mám v 9/07).:)
Tu si asi protirečíme. :)
Právo nakladať máš v 9/07, ale daňová povinnosť je iná. Daňová povinnosť pre teba podľa § 20 ods. 1 písm. a) je 15.10.07.
Ak by bola faktúra vyhotovená napr. 30.9.07, tovar nadobudnete napr. 8.9.07 (pred dňom vyhotovenia faktúry), vtedy by bola daňová povinnosť v 9/07!
bubi
17.08.07,07:04
podľa toho, čo píšeš, dáva to logiku: § 11 odst.1 - nadobudnutie v 9/07, teda daňová povinnosť vzniká podľa § 20 odst.1 písm.a 15.10. a právo na odpočet podľa § 49 tiež v 10/07 ( vtedy, kedy mi vzniká daňová povinnosť) - čiže samozadanie v 10/07. dobre uvažujem?:)