SMartina
18.10.07,18:08
;) Ahojte. Potrebovala by som radu. Po prevzatí účtovníctva som zistila, že mi nesedí zoznam neuhradených pohľadávok a záväzkov s HK. Chcem to teraz odpísať. Urobila som to takto:
546/311: pohľadávky (suma o ktorú nesedí)
- kedy sa účtuje: Zúčtovanie opravnej položky k odpísanej pohľadávke 391/546 ?
321/648: záväzky (suma o ktorú nesedí)
Je to správne? Alebo mi niečo ešte chýba?:confused: Ďakujem.
546/311: pohľadávky (suma o ktorú nesedí)
- kedy sa účtuje: Zúčtovanie opravnej položky k odpísanej pohľadávke 391/546 ?
321/648: záväzky (suma o ktorú nesedí)
Je to správne? Alebo mi niečo ešte chýba?:confused: Ďakujem.
betka
18.10.07,18:51
Zákon o účtovníctve:
Ak účtovná jednotka zistí, že
skutočná suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, upravia sa záväzky v účtovníctve
a v účtovnej závierke na sumu skutočne zistenú inventarizáciou. Znamená to, že suma záväzkov sa bude zvyšovať aj znižovať, ak má byť uvedená v správnom ocenení.
Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty majetku a záväzkov sa vyjadrujú
prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov, ktoré zákon zároveň definuje. Rezervy sú
definované ako záväzky s neurčitým časovým vymedzením a výškou. Opravné položky sa
vytvárajú pri prechodnom znížení hodnoty majetku a ak pominie riziko, opravné položky sa zrušia.
Odpisy sú vymedzené ako trvalé zníženie hodnoty.
Zákon definuje pre účely účtovníctva škodu, ako neodstrániteľné poškodenie alebo
zničenie majetku.
Ak účtovná jednotka zistí, že
skutočná suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, upravia sa záväzky v účtovníctve
a v účtovnej závierke na sumu skutočne zistenú inventarizáciou. Znamená to, že suma záväzkov sa bude zvyšovať aj znižovať, ak má byť uvedená v správnom ocenení.
Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty majetku a záväzkov sa vyjadrujú
prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov, ktoré zákon zároveň definuje. Rezervy sú
definované ako záväzky s neurčitým časovým vymedzením a výškou. Opravné položky sa
vytvárajú pri prechodnom znížení hodnoty majetku a ak pominie riziko, opravné položky sa zrušia.
Odpisy sú vymedzené ako trvalé zníženie hodnoty.
Zákon definuje pre účely účtovníctva škodu, ako neodstrániteľné poškodenie alebo
zničenie majetku.
KEJKA
18.10.07,19:30
;) Ahojte. Potrebovala by som radu. Po prevzatí účtovníctva som zistila, že mi nesedí zoznam neuhradených pohľadávok a záväzkov s HK. Chcem to teraz odpísať. Urobila som to takto:
546/311: pohľadávky (suma o ktorú nesedí)
- kedy sa účtuje: Zúčtovanie opravnej položky k odpísanej pohľadávke 391/546 ?
321/648: záväzky (suma o ktorú nesedí)
Je to správne? Alebo mi niečo ešte chýba?:confused: Ďakujem.
otázku treba upresniť - máš alebo nemáš účtované OP?
ten rozdiel je účtovaný správne, aj ked predpokladám, že u teba nejde o konkrétnu pohľadávku, ale o neidentifikovaný rozdiel. Treba to brať ako nedaňový náklad. A práve z dôvodu tej neidentifikovateľnosti by som zúčtovala na účet 548.
321/648 je správne.
Opravné položky - ak sú účtované, treba mať dokladovo inventarizované - ku ktorým faktúram boli tvorené.
546/311: pohľadávky (suma o ktorú nesedí)
- kedy sa účtuje: Zúčtovanie opravnej položky k odpísanej pohľadávke 391/546 ?
321/648: záväzky (suma o ktorú nesedí)
Je to správne? Alebo mi niečo ešte chýba?:confused: Ďakujem.
otázku treba upresniť - máš alebo nemáš účtované OP?
ten rozdiel je účtovaný správne, aj ked predpokladám, že u teba nejde o konkrétnu pohľadávku, ale o neidentifikovaný rozdiel. Treba to brať ako nedaňový náklad. A práve z dôvodu tej neidentifikovateľnosti by som zúčtovala na účet 548.
321/648 je správne.
Opravné položky - ak sú účtované, treba mať dokladovo inventarizované - ku ktorým faktúram boli tvorené.
SMartina
18.10.07,20:40
Upresnenie otázky:
OP ešte nemám účtované, lebo som nevedela či ich mám alebo nemám účtovať, najprv som chcela vysvetlenie. Predpokladáš správne, mám neidentifikovaný rozdiel a ten chcem vysporiadať, aby všetko bolo ako má byť.
Takže: 548/311
321/648
tak ?
Ďakujem.
OP ešte nemám účtované, lebo som nevedela či ich mám alebo nemám účtovať, najprv som chcela vysvetlenie. Predpokladáš správne, mám neidentifikovaný rozdiel a ten chcem vysporiadať, aby všetko bolo ako má byť.
Takže: 548/311
321/648
tak ?
Ďakujem.
KEJKA
20.10.07,09:38
áno, presne tak. Opravné položky nesúvisia s tvojím problémom - nesúlad medzi evidenciou faktúr a stavom účtov 321 a 311 musíš vyriešiť tak ako si uviedla v predchádzajúcom príspevku.
Ešte by som doplnila - rozdiel by mohol byť v prípade faktúr v cudzej mene - ak v knihách je ocenenie povodne a v účtovníctve máš prepočet kurzom k 31.12. Neviem ako ti toto systém spracúva. Takže osobitne si ešte prever faktúry v cudzej mene.
Ešte by som doplnila - rozdiel by mohol byť v prípade faktúr v cudzej mene - ak v knihách je ocenenie povodne a v účtovníctve máš prepočet kurzom k 31.12. Neviem ako ti toto systém spracúva. Takže osobitne si ešte prever faktúry v cudzej mene.
SMartina
28.10.07,15:35
Upresnenie otázky:
OP ešte nemám účtované, lebo som nevedela či ich mám alebo nemám účtovať, najprv som chcela vysvetlenie. Predpokladáš správne, mám neidentifikovaný rozdiel a ten chcem vysporiadať, aby všetko bolo ako má byť.
Takže: 548/311
321/648
tak ?
Ďakujem.
Ahojte. Ešte by som mala jednu podotázku k tejto mojej otázke. Ten neidentifikovaný rozdiel pohľadávok a záväzkov, aby mi sedel s HK k 31.12.2006 som urobila takto (len neviem či je to tak správne): Do pohľadávok a záväzkov som si nahodila jednou sumou tú čiastku o ktorú to presne nesedí. A teraz som urobila odpis tak ako som hore písala, len v pohľadávkach a záväzkoch mi ešte vyhadzuje presne tie dve účtovné záp., o ktoré mi nesedelo, že sú neuhradené. Ako by som mala vyriešiť ešte toho? Ďakujem vopred za pomoc;).
OP ešte nemám účtované, lebo som nevedela či ich mám alebo nemám účtovať, najprv som chcela vysvetlenie. Predpokladáš správne, mám neidentifikovaný rozdiel a ten chcem vysporiadať, aby všetko bolo ako má byť.
Takže: 548/311
321/648
tak ?
Ďakujem.
Ahojte. Ešte by som mala jednu podotázku k tejto mojej otázke. Ten neidentifikovaný rozdiel pohľadávok a záväzkov, aby mi sedel s HK k 31.12.2006 som urobila takto (len neviem či je to tak správne): Do pohľadávok a záväzkov som si nahodila jednou sumou tú čiastku o ktorú to presne nesedí. A teraz som urobila odpis tak ako som hore písala, len v pohľadávkach a záväzkoch mi ešte vyhadzuje presne tie dve účtovné záp., o ktoré mi nesedelo, že sú neuhradené. Ako by som mala vyriešiť ešte toho? Ďakujem vopred za pomoc;).
KEJKA
28.10.07,15:42
nemala si upravovať knihu pohľadávok a záväzkov, ved tam máš zoznam faktúr, ktoré si vieš odsúhlasiť s dodávateľmi a odberateľmi.
V účtovníctve ti to nesedelo, preto si mala urobiť iba účtovný zápis (mimo KOF a KDF)
V účtovníctve ti to nesedelo, preto si mala urobiť iba účtovný zápis (mimo KOF a KDF)
SMartina
28.10.07,16:00
Mohla by si mi vysvetliť bližšie aký zápis mimo KOF a KDF? Opravim to, ale neviem ako, ak by si bola taká dobra a napísala mi k tomu niečo podrobnejšie. Vopred ďakujem.
KEJKA
28.10.07,16:02
no, žiaľ, neviem ani, aký máš SW, proste urobíš účtovné zápisy, neeviduješ žiadnu faktúru....
resp. ked teraz máš v knihách naviac zápis tak ho vymaž ale bez toho, aby si ho účtovala.
resp. ked teraz máš v knihách naviac zápis tak ho vymaž ale bez toho, aby si ho účtovala.
SMartina
28.10.07,16:13
Mám KROS Omegu. Skúsim to opraviť. Dík.
KEJKA
28.10.07,16:28
tam ide upraviť kniha faktúr. Takže len to vymaž a neúčtuj.
SMartina
28.10.07,16:51
Chcem sa Ti poďakovať za čas, ktorý mi venuješ. Urobila som to tak ako si písala. Vymazala som z knihy OFA a DFA ten zápis (o ktorý mi nesedelo), zaúčtovala som zápis 546/311 a 321/648 o tu sumu co mi to nesedi. Kontrolovala som si účet k 31.07.2007 a zostatok na účte 311 a 321 sedí s neuhradenými pohľadávkami a záväzkami, ale účet nesedí na kontrolu saldokonta, ak si dám zobraziť saldokonto k 31.07.2007 mám tam presne ten rozdiel o ktorý mi nesedia pohľadávky a záväzky. V čom môže byť ešte chyba? Ďakujem.
KEJKA
28.10.07,17:07
neviem, či si korektne vymazala nekorektné zápisy z OFA a DFA. Ked si ich tam zadávala - zisťovala si si ako sa ti to prejavilo-neprejavilo v SDK?
kedže to OFA a DFA sedí s účtom, tak si obe knihy vytlač, vytlač si aj SDK a položkovo odkontroluj. Zistíš presne ktoré položky máš v SDK naviac, alebo naopak chýbajú.
A na hotline KROSu ti poradia, ako to odtiaľ dostať preč.
kedže to OFA a DFA sedí s účtom, tak si obe knihy vytlač, vytlač si aj SDK a položkovo odkontroluj. Zistíš presne ktoré položky máš v SDK naviac, alebo naopak chýbajú.
A na hotline KROSu ti poradia, ako to odtiaľ dostať preč.
SMartina
28.10.07,17:14
Ďakujem Ti veľmi pekne. Skusim to a potom napíšem.
SMartina
29.10.07,06:24
Doriešila som to takto: Zaškrtla som neprenášať do saldokonta, pretože toto tam bolo naviac (pri tých dvoch zápisoch) a už teraz sa všetko rovná: Saldokonto, neuhradené pohľadávky a záväzky a saldokonto neuhradených faktúr.
mikumi
06.11.07,11:48
Pekny deň,mám podobný problém: V knihe OF mám neuhradené odoslané FA z roku 2004 a pravdepodobne už nikdy nebudú uhradené - máme listy a upomienky, firma na ne nereagovala a pravdepodobne uz ani neexistuje. Moje otazky 1. co s DPH, ktorú sme odviedli? Asi už nič.
2. FA chcem zlikvidovať, nemám zaúčtované opravné položky,vytlačím si neuhradené pohľ. z roku 2004, doložím všetku korešpondenciu a cez interný doklad zaúčtujem 546/311?
Chýba mi ešte niečo?
Ďakujem.M*
2. FA chcem zlikvidovať, nemám zaúčtované opravné položky,vytlačím si neuhradené pohľ. z roku 2004, doložím všetku korešpondenciu a cez interný doklad zaúčtujem 546/311?
Chýba mi ešte niečo?
Ďakujem.M*
ingi
06.11.07,14:16
Pekny deň,mám podobný problém: V knihe OF mám neuhradené odoslané FA z roku 2004 a pravdepodobne už nikdy nebudú uhradené - máme listy a upomienky, firma na ne nereagovala a pravdepodobne uz ani neexistuje. Moje otazky 1. co s DPH, ktorú sme odviedli? Asi už nič.
2. FA chcem zlikvidovať, nemám zaúčtované opravné položky,vytlačím si neuhradené pohľ. z roku 2004, doložím všetku korešpondenciu a cez interný doklad zaúčtujem 546/311?
Chýba mi ešte niečo?
Ďakujem.M*
K otázke si prečítaj tému http://www.porada.sk/t61188-odpis-pohladavok-do-nakladov.html
Pohľadávky, pokiaľ sú rizikové, môžeš odpísať (ú. 546), ale o daňovej uznateľnosti sa presne dozvieme viac až po schválení novely ZoDP, ktorá má byť účinná od 01.01.2008 a ktorá bola 28.09.2007 predložená do parlamentu.
Návrh tejto novely v porovnaní so súčasným znením ZoDP dosť obmedzuje možnosti odpisu niektorých pohľadávok (a tvorby OP) a bude sa (žiaľ) týkať v tomto smere aj účtovnej závierky za r. 2007.
2. FA chcem zlikvidovať, nemám zaúčtované opravné položky,vytlačím si neuhradené pohľ. z roku 2004, doložím všetku korešpondenciu a cez interný doklad zaúčtujem 546/311?
Chýba mi ešte niečo?
Ďakujem.M*
K otázke si prečítaj tému http://www.porada.sk/t61188-odpis-pohladavok-do-nakladov.html
Pohľadávky, pokiaľ sú rizikové, môžeš odpísať (ú. 546), ale o daňovej uznateľnosti sa presne dozvieme viac až po schválení novely ZoDP, ktorá má byť účinná od 01.01.2008 a ktorá bola 28.09.2007 predložená do parlamentu.
Návrh tejto novely v porovnaní so súčasným znením ZoDP dosť obmedzuje možnosti odpisu niektorých pohľadávok (a tvorby OP) a bude sa (žiaľ) týkať v tomto smere aj účtovnej závierky za r. 2007.
ajka16
27.02.08,10:43
Podľa aktuálnych postupov účtovania mám za to, že odpis nevymožiteľnej pohľadávky sa účtuje 546 / 311
Petra29
27.02.08,11:26
Podľa aktuálnych postupov účtovania mám za to, že odpis nevymožiteľnej pohľadávky sa účtuje 546 / 311
Ajka v týchto témach sa nerieši len účt.predkontácia odpisu pohľadávky /tú máš správne/, ale aj daňové hľadisko uznateľnosti odpísania resp. tvorby OP k pohľadávkam.
Ajka v týchto témach sa nerieši len účt.predkontácia odpisu pohľadávky /tú máš správne/, ale aj daňové hľadisko uznateľnosti odpísania resp. tvorby OP k pohľadávkam.