Zita5
02.05.05,09:23
Mám tu jeden problém. SZČO sa stal od 1.4.2005 plátcom DPH. Má predajný stánok , v ktorom predáva noviny časopisy a ost.tovar . Teraz mi priniesol nasledovnú faktúru :_
Dátum vystavenia fa 05.04.2005
Dátum daň.povinnosti 31.3. 2005
Sadzba DPH 19% bez dane - rabat 15% Základ dane DPH suma s DPH
19% 15 757,31 2 363,- 13 393,71 2544,80 15 938,51
Fakturovaná suma 15 939,-
Čiže 31.3.2005 prijal tovar , ktorý predával už ako plátca DPH .
Následne dostal daňový dobropis / oprava základu dane/ , ktorým mu dobropisujú remitendu/nepredané časopisy a noviny / z mesiaca marec 2005 a to nasledovne :
Dátum vystavenia fa 04.04.2005
Dát.daň.povinnosti: 04.04.2005
Dobropis.suma - 5 129,57 včetne 19% DPH .
Tento dobropis sa vzťahuje za tovar , ktorý nepredal v marci 2005 .
Beriem tieto doklady ako u neplátcu DPH alebo už plátcu DPH ?????:confused:
Podľa môjho názoru ako u plátcu DPH .
Prosím poraďte .
Dátum vystavenia fa 05.04.2005
Dátum daň.povinnosti 31.3. 2005
Sadzba DPH 19% bez dane - rabat 15% Základ dane DPH suma s DPH
19% 15 757,31 2 363,- 13 393,71 2544,80 15 938,51
Fakturovaná suma 15 939,-
Čiže 31.3.2005 prijal tovar , ktorý predával už ako plátca DPH .
Následne dostal daňový dobropis / oprava základu dane/ , ktorým mu dobropisujú remitendu/nepredané časopisy a noviny / z mesiaca marec 2005 a to nasledovne :
Dátum vystavenia fa 04.04.2005
Dát.daň.povinnosti: 04.04.2005
Dobropis.suma - 5 129,57 včetne 19% DPH .
Tento dobropis sa vzťahuje za tovar , ktorý nepredal v marci 2005 .
Beriem tieto doklady ako u neplátcu DPH alebo už plátcu DPH ?????:confused:
Podľa môjho názoru ako u plátcu DPH .
Prosím poraďte .
pyton
02.05.05,08:11
Podľa toho, čo si uviedla, tak aj mne to vychádza, že ten dobropis už berieš ako u platcu, keďže tie noviny a časopisy v marci nepredal a predpokladám, že sú uvedené v inventúre k 31.3.
bepo
02.05.05,08:37
Len si musíš odpočítať DPH z remitendy ešte keď boli noviny v predajni.
emrazik
02.05.05,08:41
Tovar mu bol dodaný ešte ako neplatcovi a dobropis bol vystavený k novinám a časopisom ktoré mu boli dodané ako neplatcovi, takže aj keď bola faktúra vystavená v čase keď už bol platcom, dodanie tovaru aj dobropis sa týkajú obdobia kým nebol platcom.
účtovník 007
02.05.05,09:18
K 31.3.2005 podnikateľ musí spraviť inventúru, pri ktorej zistí aký má majetok. Z uvedeného majetku má nárok na odpočítanie dane pri prechode za plátcu DPH. Budem sa venovať iba časti majetku-zásobám. Nakoľko si mala časopisy na ktoré Ti prišla fa k 31.3.2005 predané, nemôžeš ich mať v inventúre. Dobre si pozri fa , nie sú tam len časopisy a noviny z marca 2005! Sú tam masačníky,štvrťročníky,dvojmesačníky...Vš etko tlač dodaná pred 31.3.2005 a predaná. FA ber ako dodávku neplátcovi.
Tlač, ktorú Ti dobropisujú si k 31.3.2005 musela mať v inventúre, a preto si daň na vstupe odpočítaš podľa podmienok zákona o DPH, tuším § 55 Zákona o DPH. Dobropis zaregistruješ v období v ktorom Ti prišiel a daň odvedieš( uplatníš mínusom) v 4/2005 viď. §53 Zákona o DPH. Výsledok k štátnemu rozpočtu bude 0. Koľko si uplatníš pri prechode z neplátcu na plátcu(týka sa to iba dobropisovanej tlače), toľko podľa dobropisu odvedieš štátu naspäť. Dobropis treba potom brať už ako plátca.
Dúfam, že som Ti to napísala zrozumiteľne.
Tlač, ktorú Ti dobropisujú si k 31.3.2005 musela mať v inventúre, a preto si daň na vstupe odpočítaš podľa podmienok zákona o DPH, tuším § 55 Zákona o DPH. Dobropis zaregistruješ v období v ktorom Ti prišiel a daň odvedieš( uplatníš mínusom) v 4/2005 viď. §53 Zákona o DPH. Výsledok k štátnemu rozpočtu bude 0. Koľko si uplatníš pri prechode z neplátcu na plátcu(týka sa to iba dobropisovanej tlače), toľko podľa dobropisu odvedieš štátu naspäť. Dobropis treba potom brať už ako plátca.
Dúfam, že som Ti to napísala zrozumiteľne.
Zita5
02.05.05,10:24
Ďakujem Vám za odpovede .:)