dzakova
10.10.08,08:09
Prosím o radu. Firma zabezpečuje prepravu na území SR a zahraničia. Tankuje PHL na karty, ktoré vlastní fi. a tá 2x do mesiaca vyúčtuje spotrebu tankovanú PHL, napr. v Rakúsku, Nemecku..,suma je vyčíslená v EUR. Chcela by som vedieť ako správne zaúčtovať došlú fa. a ako ju následne po úhrade účtovať v peň.denníku. Úhrady sa realizujú: v štátoch mimo Slovenska v EUR a na Slovenku v Sk?
Keď som sa informovala na drsr., bolo mi napísane, že pri zaúčtovaní záväzku to evidujem ako nákup tovaru z Eu., ale ďalej neviem, či to účtujem správne.
Hlavne ma zaujíma ako to je s DPH?
Nemohla som pre to spať, či to robim spávne, prosím poradťe mi, ak máte podobný prípad!
Ďakujem
Keď som sa informovala na drsr., bolo mi napísane, že pri zaúčtovaní záväzku to evidujem ako nákup tovaru z Eu., ale ďalej neviem, či to účtujem správne.
Hlavne ma zaujíma ako to je s DPH?
Nemohla som pre to spať, či to robim spávne, prosím poradťe mi, ak máte podobný prípad!
Ďakujem
dzakova
10.10.08,13:15
Prosím, vie mi niekto poradiť, veľmi Vám ďakujem!
dzakova
13.10.08,18:21
Ešte raz prosím niekoho, kto mi odpovie na moju otázku!!!!
Dav
13.10.08,18:40
Sumu v Eurách prepočítam kurzom € v deň vystavenia faktúry, zahraničné sumy samozdaním.
dzakova
14.10.08,13:42
Ako samozdaním? Dav možeš mi to vysvetliť trošku podrobnejšie?
ďakujem
ďakujem
Dav
14.10.08,14:05
Faktúra z členského štátu, prepočítaná kurzom na slovenské koruny je základom dane z pridanej hodnoty. Vypočítame daň. 19%.Túto daň sme v členskom štáte nezaplatili, preto máme povinnosť na výstupe túto daň odviesť na Slovensku. Ale zároveň spĺňame podmienku na odpočítanie dane- DPH, lebo prijaté zdaniteľné plnenie použijeme na podnikanie. Presne tú istú sumu dane z pridanej hodnoty odpočítame od daňovej povinnosti. Výsledná suma samozdanenia je 0,- , nula, ale v priznaní DEPH sa musí uviesť aj na výstupe - daňová povinnosť, aj na vstupe, nárok na odpočet.
jaja99
14.10.08,14:30
Princíp samozdanenia nemôžeš uplatniť pri PHM, lebo nedochádza k nadobudnutiu tovaru z IČŠ. V tomto prípade tovar nakúpiš a začínaš ho ihneď spotrebovávať.
Na faktúre by mala byť vyčíslená kúpna cena+príslušná DPH (rakúska, nemecká, česká ...), ktorú potom žiadaš na DÚ príslušného štátu. (refundácia DPH).
Alebo Ti príde cisterna z Nemecka, v ktorej je naložená nafta? Ak áno, postujpuješ ako Ti napísala Dav.
Čo sa týka zaúčtovania, podľa znenia otázky dedukujem, že vedieš jednoduché účtovníctvo (peňažný denník) - zaúčtuješ v knihe došlých faktúr kurzom ku dňu dodania tovaru, DPH neuvádzaš v DP v SR a pri úhrade prepočítaš kurzom ku dňu úhrady do denníka - stĺpec materiál - celá suma vrátane zahraničnej DPH. Vzniknutý kurzový rozdiel zaeviduješ v knihe došlých faktúr (v denníku nie).
Na faktúre by mala byť vyčíslená kúpna cena+príslušná DPH (rakúska, nemecká, česká ...), ktorú potom žiadaš na DÚ príslušného štátu. (refundácia DPH).
Alebo Ti príde cisterna z Nemecka, v ktorej je naložená nafta? Ak áno, postujpuješ ako Ti napísala Dav.
Čo sa týka zaúčtovania, podľa znenia otázky dedukujem, že vedieš jednoduché účtovníctvo (peňažný denník) - zaúčtuješ v knihe došlých faktúr kurzom ku dňu dodania tovaru, DPH neuvádzaš v DP v SR a pri úhrade prepočítaš kurzom ku dňu úhrady do denníka - stĺpec materiál - celá suma vrátane zahraničnej DPH. Vzniknutý kurzový rozdiel zaeviduješ v knihe došlých faktúr (v denníku nie).
dzakova
14.10.08,14:44
Ďakujem jaja, tá nafta sa spotrebuje na území daného štátu, neprinesie sa na Slovensko. Žiadame o vrátenie dane. Robím to tak. Už som spokojnejšia, ďakejem.
mandula
14.10.08,18:01
ešte doplním, že v roku, keď ti zahraničnú dph vrátia, pôjde ti to do príjmov ovplyvňujúcich základ dane.