Nuž treba podať urýchlene dodatočné DPH za 12/2009. BTW upozorňujem ale na to že aj keď nemali faktúru tak mali odviesť DPH z nadobudnutia tovaru v 01/2010 keďže podľa §20.1.a) im vznikla daňová povinnosť 15.1.2010, keďže nemali faktúru ale tovar áno. Samozrejme treba trvať na oprave faktúry
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).