Prosím o radu. Ako správne účtovať preplatok plynu z roku 2011, vyúčtovacia faktúra prišla 10.4.2012. Sme RO zriadená obcou. Nakoľko sme zmenili zriaďovateľa od 1.1.2012 a úhrada záloh bola ešte u pôvodného zriaďovateľa (VUC) uhradená. Avšak sme prebrali protokolom všetky pohľadávky a záväzky od pôvodného zriaďovateľa, tak predpokladám, že príjem bude náš. Viem, že preplatok z tohoto dôvodu ide na príjem a odvedie sa zriaďovateľovi, teda obci. Len ako to správne zaúčtovať. Predpis preplatku musí ísť do výnosov 321/648? Prevod medzi účtami výdavky - príjmy a následne odvod obci 588/351 a 351/223. Ešte uvádzam, že výšku preplatku nepovažujeme za závažnú opravu chýb minulých období, t.z. že nebudeme účtovať cez účet 428.
Ešte otázku ohľadne prevzatých zostatkov účtov pohľadávok a záväzkov od pôvodného zriaďovateľa. Ako správne zaúčtovať u nového zriaďovateľa? Ako počiatočný stav?
Ďakujem vopred všetkým za odpoveď.