Danielam Ahojte, prosím Vás vie mi niekto poradiť mám nákup PHM kde je zúčtovaná vernostná bodová zľava.
Platba 9.23 EUR skutočná.
Bodová vernostná zľava -0.80 EUR
Rozpis: základ 8,43EUR DPH 1,6 EUR Spolu 10,03 EUR
Ako to zaučtovať??? Mám vystaviť ID a mínusom upraviť základ dane a DPH??? Myslím si že asi áno lebo skutočne sme zaplatili len 9,23 EU. Síce bola to platba kartou tak účet by mi sedel lebo príjem a výdaj by išiel cez priebežne položky.Poradíte mi niekto???vopred veľká vďaka.
Ja to účtujem do JÚ dvojriadkovým zápisom pod jedným číslom dokladu :
prvý riadok Základ 8,43 DPH 1,6 Spolu 10,03 .... jasné, že réžia aj výdavky celkom
druhý riadok Základ -0,80 DPH 0,0 Spolu -0,80 .... detto ......... a nemám problém !
Do vstupných údajov a evidencie DPH mi to ide v dvoch riadkoch, do denníka mi to zapíše jednoriadkovo vo výsledných sumách.
Ak by som účtoval rovno znížený základ, program by mi to zobrazoval v chybových hláseniach. U neplatiteľa DPH to účtujem rovno sumou po zľave, netýka sa ho DPH.
Tá zľava ... mínus 0,80 € nie je zdaniteľným plnením. Upozornilo na to Metro, keď začali uplatňovať obratový bonus na tovar, aj na benzín na svojich pumpách. Taký obchodný gigant to mal určite vopred vyriešené. Odvtedy to používam ... a preto druhý riadok účtovania toho istého dokladu skoriguje iba základ dane a celú sumu, DPH nie.
Ja to považujem u platiteľa za zľavu v zmysle § 25, ods. 6, ZoDPH, kedy sa k zníženému základu zníženie DPH neuplatňuje .... lebo to spĺňa kritériá § a neodporuje im, inú možnosť aplikácie § som nenašiel. A u neplatiteľa je neznížená DPH nepoužiteľný údaj. Jasné, že predajca prizná a odvedie 1,60 .... a kupujúci – platiteľ odpočíta 1,60 .... veď o tom to je ! .... aby sa medzi nimi nemusela zbytočne administratívne znižovať DPH, keď dopad na štátny rozpočet z toho aj tak nie je. Zľavu nepovažujem za žiadny výnos, ale storno-náklad. Nič som totiž nedostal .... iba som menej platil. Netuším, čo by na tom mohlo byť daňovou, či inou kontrolou zásadne spochybniteľné.