platby firemnou debetnou kartou účtujem 5xx,343/379
(iné finančné záväzky)
Prečo?
Vždy je najskôr záväzok a potom úhrada.............
(výnimkou je platba zálohy, ale to nie je tento prípad)
To, že účtovník pri účtovaní banky ešte nemá v ruke doklad, na veci nič nemení.
Platba predstavuje uhradený záväzok, ktorý vo väčšine prípadov vznikol o 1-3 dni skôr, než sa objavila platba na BU-účte. Pri dennom účtovaní, ak sa denne účtuje banka, tak by sa denne mali účtovať aj ostatné doklady, prečo nie? V takom prípade by účtovník mal doklad - faktúru, alebo blok z ERP aj s potvrdenkou o zaplatení kartou a tam by bol dátum napr. 20.8. - dnes.
Bankový pýpis dnes má však dátum najskôr 19.8 (dnešný výpis bude mať pravdepodobne až zajtra). A BU výpis s platbou zo dňa 20.8. bude mať možno v piatočnom výpise a ten bude mať k dispozícii pravdepodobne až v pondelok 27.8.
Nemyslíte, že toto má logiku?
Naposledy upravil KEJKA : 20.08.14 at 10:34