S problémom pri vystavení faktúry odberateľovi z EÚ som sa obrátil cez technickú podporu na realizačný tím POHODY a takto sa snažili poradiť.
Problém:
http://www.porada.sk/t82144-den-doda...kurzy-nbs.html Technická podpora: Zákon o DPH, konkrétne § 26 Prepočet cudzej meny a zaokrúhľovanie dane hovorí nasledovné:
Ak sa požaduje platba pri dodaní tovaru, dodaní služby alebo nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu v cudzej mene, prepočíta sa na účely určenia základu dane na slovenskú menu kurzom vyhláseným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným v deň vzniku daňovej povinnosti.
V súlade s § 19 sa dá zjednodušene povedať, že daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru, služby alebo dňom prijatia platby.
Na základe uvedeného sa domnievame, že pre účely DPH je potrebné v prípade vystavenia faktúry pre odberateľa z EÚ, použiť kurz dátumu dodania (nie vystavenia), teda rovnaký kurz ako pre účtovné účely. Moja reakcia na ich radu:
Dávam Vám do pozorornosti nasledovné ustanovenia §19
§ 19 Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby
(8) Ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu a jeho dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4, za deň dodania tovaru sa považuje
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď bol tovar dodaný, alebo
b) deň vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pred 15. dňom podľa písmena a).
Technická podpora:
- zapísať faktúru do agendy Vydané faktúry s kurzom vystavenia, s predkontáciou "Bez zaúčtovania", s členením DPH "UDdodEU" (ak sa jedná do dodanie tovaru oslobodené podľa § 43 zákona),
- pre účely zaúčtovania si vytvoriť doklad v agende Interné doklady v cudzej mene s kurzom dátumu splnenia dodávky, s členením DPH "UN - nezahrňovať do priznania".
Moja reakcia na ich radu:
Na Slovensku ani v Českej republike som presvedčený, že neexistuje účtovný softvér, ktorý vyžaduje pri vystavení faktúry odberateľovi zaúčtovanie aj v interných dokladoch, aby sa docielilo zadosť zákonu o účtovníctve aj zákonu o DPH.
Vašu radu považujem za zlý žart ...
-----------------0--------------------
Vyzerá to tak, že v Pohode to myslia úplne vážne, že ak je deň vystavenia faktúry pri dodaní to EÚ odlišný od dňa dodania je nutné vykonať zápis aj do interných dokladov.
Skutočne rád robím v Pohode, ale to čo je výsledkom algoritmu pri účtovaní kurzových rozdielov je jemne povedané jeden veľký neporiadok keď nepoužívate iba jedno číslo účtu pre všetky druhy záväzkov a všetky druhy pohľadávok. Teraz k tomuto problému pribudla chyba pri zaúčtovaní kurzových rozdielov na zálohových platbách (tam Pohoda nezaúčtuje žiadny kurzový rozdiel) a nový problém pri realizácii účtovania pri dodaní do EÚ.
Čo s tým, ako dotlačíme realizačný tím Pohody aby reagoval na to, že Česko aj Slovensko je v Európskej únii a že ich produkt musí rovnako komfortne riešiť účtovanie v cudzích menách ako aj v domácej mene.
Používal som soft Book Keeper a boli dva dôvody prečo som urobil zmenu softu:
1. Účtovanie v cudzích menách
2. Evidencia DPH
ad1
Pri cudzích menách som bol nadšený ako to funguje ľahko a perfektne, ale len do tej doby kým som nezačal čistiť SALDOKONTO, totiž Pohoda všetky kurzové rozdiely zaúčtuje na jeden účet pohľadávok a jeden účet záväzkov. Jeden týždeň som po večeroch keď som spravil bežnú robou dával do poriadku účtovanie kurzových rozdielov aby bolo SALDO OK, a potom každý mesiac znova.
ad2
V Book Keepri sme niektoré faktúry pred rokom 2004 súvisiace so zahraničnou prepravou museli riešiť v evidencii DPH jedným riadkom navyše. No a v roku 2008 to musím robiť aj v Pohode.
Takže záver.
Mám komfortný program, ale to čo som chcel ozaj vyriešiť som nevyriešil.
Som z toho smutný.
apo