Mária.K. Daňová povinnosť k dani z pridanej hodnoty v celom rozsahu poskytnutej služby vznikla v roku 2010 na základe prijatej platby pred dodaním služby (§ 19 ods. 4 zákona o DPH). V roku 2011 nie je dôvod meniť sadzbu DPH.
súhlasím.
stále platí, že sa uplatní sadzba platná v období, keď sa vystavuje doklad.
Ak už bola raz odvedená 19% DPH z titulu prijatia platby, tak 20% DPH sa uplatní len na prípadný DOPLATOK k poskytnutej službe.
Náklad v r.2011 z titulu poskytnutia služby je vo výške základu dane prijatej platby z r.2010.
Nová faktúra sa z titulu DPH vystaviť NEMUSÍ /opakovane citujem Ing. Jablonkovú/, kedže stále sa jedná o 1000 EUR brutto, aj ked ja osobne s nevystavením faktúry nesúhlasím.
Vystavená faktúra však nebude mať DPH - mohla by vyzerať takto:
rozsah poskytnutej služby - základ .........840,34 €
platba vopred xx.12.2010 - odpočet........-840,34 €
-------------------------------------------------------------
základ DPH 20%...................................0,- EUR
k úhrade........................................... ...0, EUR
==============================================
v tomto smere je zásadná zmena v porovnaní so zmenou sadzby v minulosti -sme naučení robiť to inak. Treba si zvyknúť na novinku.