Mám pár otázok ohľadom účtovania v s.r.o., ktorá sa zaoberá výkonom očnej ambulancie + predaj kontaktných šošoviek a podobne orientovaných tovarov - je to kvartálny plátca DPH..
Našiel som tu na porade nejaké veci, ale potrebujem iba potvrdiť čo to robím správne:
služby a tovary na
výstupe=
vyšetrenia (sú oslobodené od DPH) 211/602
fakturuje zdr.poisťovniam za zdr.výkony 311/602 (tiež oslobodené od DPH)
predaj kontaktných šošoviek a pod. 211/604+DPH 343
služby a tovary na
vstupe=
nákup šošoviek (DPH) 504+DPH 343/321(211)
služby (nájom priestorov, telefóny) 518 + DPH/321 (211)
Tieto veci by mohli byť v poriadku, ale ide mi hlavne o tie DPHčky.
Keďže má tržby oslobodené od DPH, spoločnosť musí rátať
koeficient na DPH, ktorý uplatní iba pri tých službách (nie pri šošovkách - tie nebudú pomerne odpočítateľné, tam sa bude odpočítavať v celkovej hodnote DPH)??
Ešte som sa nestretol s koeficientom DPH, ale podľa toho čo som čítal v zákone to chápem tak, že používam koeficient z predchádzajúceho roka a iba na tie služby čo má spoločnosť.
A tiež som nikde nenašiel ako mám zaúčtovať rozdiel, ktorý mi má vzniknúť v poslednom priznaní DPH v účtovnom období, kedy by som mal vyrátať koeficient za aktuálne účt.obodbie (rok) a prepočítať ním celý rok a v DP DPH to niekde uviesť - a tiež vplyv na náklady a OC majetku, ktoré boli takto pomerne odpočítané a teraz sa mi koncom roka majú znovu prepočítať novým koeficientom??
Mám potom meniť odpisy tohto majetku vzhľadom na zmenu jeho obstarávacej (vstupnej) ceny, alebo ako to vlastne funguje, lebo viac som k tomu zatiaľ nenašiel...
viete mi prosím niekto poradiť - ĎAKUJEM