Zacharova Prosím, navrhnite mi spôsob, čo s tým urobiť:
V roku 2007 nám zaplatili zálohu na tovar. Bývalá účtovníčka to zaúčtovala nasledovne: záloha 100% 150000,- 221/324
daňový doklad /faktúra/ na zálohu: 126050,40 311/504
23949,60 311/343
vyúčt. zálohy: 150000,- 324/311
Takže na účte 324 je zostatok 0.
To, že prečo zaúčtoval faktúru na zálohu na 504 D. Tovar bol dodaný v januári 2008. Teraz neviem, ako mám vysporiadať zálohu, keď nemám zostatok na 324. Mám opraviť účtovanie v roku 2007 a podať dodatočné daňové priznanie, alebo v tomto roku ( 504/324)?
V roku 2007 má firma zbytočne zdanených 126 050, čo predstavuje 23 949 vyššiu daň z príjmov.
Ak ste dodali tovar v januári 2008 musíte tento príjem zdaniť v roku 2008. Tvoje účtovanie by len dokončilo chaos okolo tejto účtovnej operácie a o.i. by si uplatnila neoprávnene do nákladov 126 050 miesto do príjmov.
Z môjho pohľadu nejde o zanedbateľnú sumu a urobila by som opravu v roku 2007 a podala dodatočné DP a príjem podľa zákona priznala v 1/2008.