Dobrý deň,
minulý mesiac nám vyšiel nadmerný odpočet 160 EUR. tento mesiac je naša daňová povinnosť vo výške 3500 EUR (sumy ilustračné) - bez odpočítania nadmerného odpočtu z minulého mesiaca
Pri účtovaní DPH preúčtovávam 343.1/343.2
343.1 = DPH koeficientom na odpočítanie
343.2 = výsledkom je daň na úhradu/nadmerný odpočet
keďže máme koeficient, neodpočítanú daň zaúčtujem na 548/343.2
minulý mesiac nám vyšiel nadmerný odpočet, teda na 343.2 mám pohľadávku voči daňovému úradu vo výške 160 EUR. Tento mesiac máme daňovú povinnosť a chcela by som sa opýtať aký použijem účtovný zápis, aby som túto sumu nadmerného odpočtu odpočítala na riadku číslo 30 daňového priznania
ďakujem