Dobrý deň,
chcela aby som Vás poprosiť o radu. Idem účtovať o novej s.r.o., kt. je štvrťročným platcom DPH.
Deň zápisu s.r.o. je 26.09.2006, ale konateľ ešte pred zápisom mal výdaje, ako sú kolky /27.06.2006/, poštovné /10.07.2006/, overenie podpisov pri založení s.r.o., DFA o vykonanej Technickú inšpekcii /preverenie odbornej spôsobilosti pre vydanie oprávnenia, teda aby mohol vykonávať danú činnosť. Pokladňu ešte v tom období nemal a celkovú hotovostnú sumu, vo výške 21.366,- /napočítanie všetkých položiek/ platil z vlastného vrecka. Ďalej platiteľom dane je až od 17.11.2006. Ale už pred týmto dátumom mu boli doručené DFA s DPH.
Teraz otázky, ktoré má trápia :-):
1. Môžem mu viesť pokladňu už od 1. dátumu poklad. Bločku /od 27.06.2006/, keď ešte nebol zapísaný v OR?
Predpokladám, že áno, pretože náklady boli vynaložené už na firmu.
2. Keď ešte nemal vedenú pokladňu a bločky+DFA platil z vlastného vrecka. Ako to zaúčtovať?
Moja odpoveď, neviem, či je úplne správna. Zaúčtujem celkovú napočítanú sumu /21.366,-/ naúčtujem do pokladne ako PPD s 1. dátum pokl. bločku na účet 211/365.
Spíše sa Zmluva o krátkodobej pôžičke od spoločníka a pripojí sa k PPD. Môže byť táto pôžička poskytnutá aj bezodplatne? Prípadne, dá sa v tomto prípade účtovať inak ako na 365?
3. DFA s DPH, pred dátumom 17.11.2006 /keď sa stal platcom PH/.
Do tohto dátumu budem celú sumu s DPH účtovať na 5-kový účet. Teda nebudem účtovať o DPH. O DPH môžem účtovať až vtedy, až keď sa platcom DPH stal.
Nemám v tomto ešte žiadnu skúsenosť a preto Vás prosím o rady. Šéf chce nech zákazníkovi rýchlo urobím daňové za 4Q 2006 /teda do zajtra/, podľa jeho slov je tam pár dokladov zhruba 30, ale len včera večer mi nahodili soft a ja si musím ešte všetko ponastavovať a pozisťovať, ale to ho netrápi.
Som sa Vám tu trošku posťažovala, dúfam, že nevadí J.