kacena666 Milí účtovníci,
veľmi pekne by som Vás ako už po niekoľkýkrát chcela poprosiť o pomoc. Musím podať dodatočné daňové priznanie k DPH za mesiace apríl, máj, jún, júl, august a september.
A keďže som to nikdy nerobila, trošku si neviem rady.
Napr. v apríli mi v riadnom DPH vyšiel nadmerný odpočet 577,33€. V dodatočnom DPH mi vyšiel nadmerný odpočet 293,75€. Čo mám napísať do riadku 35 a riadku 36 tlačiva?
A napr. za máj mi vyšiel v riadnom DPH odpočet 158,51€, v dodatočnom mi vyšla daňová povinnosť 374,57€. Taktiež mám problémy s riadkami 35 a 36.
Vopred Vám veľmi pekne ďakujem.
K dodatočnému daňovému priznaniu
49.
Riadok 35 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.
50.
Riadok 36 – suma dane, ktorá sa rovná sume uvedenej v riadku 35, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 35 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období).
Pri podávaní dodatočného daňového priznania sa postupuje podľa § 39 zákona SNR č. 511/1992 Zb. v znení neskorších predpisov. V dodatočnom daňovom priznaní sa uvedú všetky údaje v správnej výške. Údaje v dodatočnom daňovom priznaní nahrádzajú údaje posledného daňového priznania.
Poznámka: Ak platiteľ dane v dodatočnom daňovom priznaní uvádza v riadkoch 18, 19, 24 a 25, ktoré majú predtlačené znamienko mínus, sumy so znamienkom plus, uvedie znamienko plus pred prvé číslo uvádzanej sumy.
Apríl DDP DPH mala si pôvodne NO 577,33, ale mal byť 293,75, čiže upravuješ o čiastku 283,58, keďže opravy, ktoré sú v prospech štátneho rozpočtu sa označujú znamienkom + tak potom: r. 35 /+283,58/ r.36 /+283,58/
Máj DDP DPH mala si pôvodne NO 158,51, ale mala byť daňová povinnosť 374,57, tak odviesť musíš 158,51+374,57 = 533,08, táto suma bude uvedená na r.36 a keďže sa píše v poučení na vyplnenie tlačiva DPH, že r.35 a r.36 sa majú rovnať, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech, alebo na ťarchu ŠR, tak potom r.35 aj r.36 =/+ 533,08/.
Ak sa mýlim opravte ma