Jajina Prosím Vás o radu.
Sme dopravná firma. Doviezli sme sme pre SK odberateľa tovar z DE do SR na paletách firmy z DE a na základe prepravnej zmluvy sme boli povinný prázdne palety vrátiť späť nemeckej firme do 30 dní.
Ale nemecká firma nám už po 2 týžňoch zaslala faktúru za palety v 02/2010.
Medzičasom sme palety vrátili späť do DE a následne v 03/2010 nám nemecká firma zaslala vystavený dobropis na pôvodnu faktúru za palety.
Je potrebné tieto faktúry zahrnúť do výkazu DPH a samozdaniť ?
Sme mesačný platca DPH.
A čo myslíte. Ako postupuje nemecký subjekt. Uvedie Vás do súhrnného výkazu? Jednalo sa o chybu, alebo dve reálne daňové transakcie? Zvážte a postupujte podľa toho. Premietnutie v záznamoch, daňovom priznaní a súhrnnom výkaze je podľa môjho názoru vhodnejším riešením. Najmä ak rovnako postupuje nemecký subjekt.