Zaúčtujete ešte do r.2011 to, čo očakávate, že Vám vrátia, aj keď fyzicky je žiadosť podaná až v r.2012.
Na účtovanie DPH zaplatenej v zahraničí sa vzťahuje Usmernenie MF/014716/2006-721. Faktúra sa má zaúčtovať celá na príslušný nákladový účet. Na konci roka sa účtuje cez 378/648 príslušná suma DPH. Ak by sa stalo, že Vám vrátia menej, ako ste žiadali, tak v danom roku, keď zistíte, že Vám z nejakého dôvodu vrátili menej sa má účtovať do nákladov cez 548. Žiadne podávanie dodatočného daňového priznania. Takto je to v tom usmernení.
http://www.finance.gov.sk/Documents/...va/FS_4_06.pdf