Podľa všetkého je zjavné, že spoločník (tomu nerozumiem, spoločník je výraz spájajúci sa s s.r.o., ktorá je povinná účtovať v PÚ, takže asi majiteľ), zaplatil faktúry z vlastných peňazí a skutočný výdaj z pokladne firmy bude uskutočnený až teraz. Alebo ste nevykonali fyzickú inventúru pokladničnej hotovosti k 31.12.2003? Pozrite si zákon o účtovníctve, z ktorého ustanovení Vám vyplýva povinnosť urobiť tak 4x ročne (3x v ľubovoľných termínoch, najlepšie podľa vopred prijatých pravidiel v vnútropodnikovej smernici, k 31.12. - teda ku dňu zostavenia účtovnej závierky - aj v JÚ zostavujete závierku, je to nevyhnutné). Takže v JÚ účtujete aktuálne v deň, kedy vystavíte výdavkový pokladničný doklad pre príjemcu hotovosti (majiteľa) výdavok neovplyvňujúci základ dane a zároveň podáte dodatočné daňové priznanie FO za rok 2003. V závierke nič nemeníte.