AlenaK Dobrý deň,
poprosím Vás o radu.
Sme s.r.o. plátca DPH a potrebujeme vystaviť faktúry do Polska za prenájom nehnuteľnosti. Jedna spoločnosť v Polsku je plátca DPH a druhá nie je platca DPH.
Ako vystavím faktúry?
Kde ich uvediem v priznaní DPH?
Ďakujem
Miesto dodania podľa § 15, odst. 2 je tam, kde sa nachádza nehnuteľnosť - čiže je to Slovensko.
Podľa § 38, odst.3 je nájom nehnuteľnosti od dane oslobodený.
Podľa § 38, odst. 5 platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť zdaniteľnej osobe,
sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.
Buď budete faktúrovať nájom ako oslobodený (r.13 v DP),
alebo
v danom prípade ak ide o zdaniteľnú osobu (podnikateľ) , môžete faktúrovať s
Dph. Vôbec nesledujete, či je alebo nie osobou registrovanou na
Dph v inom členskom štáte.
Spôsob fakturácie je potrebné dohodnúť v zmluve. Domnievam sa , že z pohľadu nájomcu bude zaujímavejšia fakturácia s oslobodením od dane.