Pred nedávnom sme tiež čistili firmu, a ešte dodnes sa to nepodarilo na 100%. Ak sa Ti niečo nepodarí do dňa uzávierky 31.3., hlavne účty 321,311, vyčleň si na osobitnú analytiku 321,311 ako neidentifik.záv.a pohľadávky, a môžeš to dozisťovať aj potom a upraviť v budúcom roku. Nie vždy to je ľahké - takže pátranie mnohých vecí trvá aj rok. Mám skúsenosti už z viacerými, a v tomto prípade nie je podmienkou stoj čo stoj mať to k 31.3. v perfektnopm stave - môže sa stať, že odpíšeš niečo, načo časom prídeš, že to nemalo byť odpísané - i po konzultácii s druhou stranou - chyby robia aj tam. Čo sa týka účtu 343, zostatok môže byť ak je tam vyčíslená daň.povinnosť DPH aleno nadm.odpočet. Môžu tam byť uvedené aj zostatky DPH, ktoré neboli na vstupe uplatnené z dôvodu nezaplatenia do konca roku 2002. Tieto sa preúčtovávajú na 379,378 v rámci uzávierkových operácií.
Účet 388 to je bývalý dohadný účet aktívny - bohužiaľ tento účet nemá v súčasnosti náhradníka. Účet 389 - dohad.účet pasívny - ma dnes účtovanie na 323 - rezervy, alebo 326 - nevyfakt.dodávky, ale to je na strane pasív. Minulý rok som konzultovala s audítorkou, že potrebujem urobiť rezervu na príjem /nevedela som presné číslo/- poradila mi, že to mám zaúčtovať na 385 - i keby tento účet nemal byť s rozdielmi - mala som sa snažiť to určiť čo najpresnejšie.
Účet 441 - to je bývalý sociálny fond - ten treba preúčtovať na 472. Odpisy by som uplatnila len vo výške ako má byť v tomto roku - žiadne doodpisovanie!!! Ten odpis - teda rozdiel - mal byť uplatnený v r.2003 - a o ten bohužiaľ príde.