Ahojte, potrebovala by som poradiť. Môj problém je následovný:
S.r.o. neplatiteľ DPH prijala zálohu 1.000.000,- Sk na dodávku tovaru. Špecifikácia tovaru je presne dohodnutá v zmluve a tiež dátum, kedy má byť tovar odberateľovi dodaný.
S.r.o. sa však ešte pred uskutočnením dodania tovaru, musela zaregistrovať za platiteľa DPH (pretože prekročila obrat za 12 po sebe idúcich mesiacov 1.5 mil. Sk). S.r.o. je tak platiteľom DPH od 1.7.2008. S.r.o. dodala tovar odberateľovi8.8.2008 v čiastke bez DPH 1.500.000,- Sk.
Akým spôsobom mám odpočítať zálohu vo vyúčtovacej faktúre, kde dátum dodania bude 8.8.2008?
Mám zálohu odpočítať od základu dane a z rozdielu vypočítať DPH (t.j. ZD za dodaný tovar = 1.500.000,- - 1.000.000,- prijatá záloha = 500.000,- a z týchto 500.000,- vypočítať DPH 19% čo je suma 95.000,- a celková fakturovaná čiastka bude 595.000,- Sk)
alebo mám vypočítať DPH z 1.500.000,- Sk čo je čiastka 285.000,- Sk a následe z celkovej čiastky ZD + DPH odpočítať zálohu ( t.j. spolu ZD + DPH = 1.785.000,- Sk a od tejto čiastky odpočítam zálohu 1.000.000,- Sk, pričom suma k úhrade bude 785.000,- Sk)?
Vedeli by ste mi v tejto veci poradiť? Vopred ďakujem.