Poraďáci, prosím Vás, mám situáciu, že na každú dodávku tovaru mám vopred prijatú platbu. Ale...
Príjmem zálohu a keďže viem, že následne po prijatí platby, ide hneď dodávka tovaru, nerobím FA-doklad k prijatej platbe, ale len na faktúre k samotnej dodávke tovaru napíšem ešte poslednú položku mínusom, kde napíšem platba prijatá dňa ..., kde túto položku nedám s rozpisom DPH, keďže som nerobila doklad k prijatej platbe. Som presvedčená o tom, že je to takto v poriadku. Vždy však na faktúre k tovaru zúčtujem len takú sumu zo zálohy, v akej sume je vystavená faktúra na tovar. Aby som napísla nejaké konkrétne čísla.
Príjmem zálohu 20.000 EUR. Tovar dodám v hodnote 19.000 EUR (vrátane DPH). Na faktúre zúčtujem zálohu vo výške 19.000 EUR, takže suma k úhrade je 0. A rozdiel zálohy v sume 1.000 EUR posuniem k zúčtovaniu v ďalšej dodávke tovaru. Takto idem celý mesiac a ak sa mi náhodou stane, že v posledný deň mesiaca mi zostane nejaká časť prijatej zálohy nezúčtovaná s tovarovou dodávkou, urobím k tejto prijatej zálohe Faktúru-doklad k prijatej platbe vo výške zostávajúcej zálohy. Následne v ďalšom mesiaci už takúto časť zálohy samozrejme pri zúčtovaní na faktúre rozpíšem s DPH. Je môj postup správny?
Mám však oberateľa, ktorý ma tlačí, aby som mu tieto faktúry nerobila takto, ale aby som mu konkrétnu zálohu zúčtovala len s jednou dodávkou a na faktúre za dodanie tovaru napísala nasledovne:
Dodaný tovar 19.000 EUR (vrátane DPH)
Prijatá záloha -20.000 EUR
Suma k úhrade -1.000 EUR
Pričom mi tomuto odberateľovi nikdy zálohu fyzicky nevraciame. Podľa mňa tento postup nie je správny. Nikdy som sa nestretla s tým, aby som to takto vyčísľovala - t.j. suma zálohy prekračuje sumu dodávky tovaru. Účtovníčka odberateľa ma však tlačí, že všetci dodávatelia jej to tak robia, že prečo len ja nechcem. Že jej sa to zdá neprehľadné.
Musela by som si tak vyrábať zbytočne nejaké ďalšie účtovné doklady, či už zápočet, či príjmové a výdavkové doklady, že sa vrátila suma zálohy a uhradila sa z toho ďalšia faktúra, prípadne by som musela robiť zápočet s faktúrou, ktorá nebola zaplatená celá.
Prosím Vás, mýlim sa? Zdá sa Vám môj postup nesprávny alebo neprehľadný?