už som tu postup vysvetľovala, podrobnejšie to nájdete v pomerne starých príspevkoch, aj vyše roka.
poč.stavy v súvahe a v účtovných knihách musia byť zhodné, teda k 1.1.
účtovníctvo za obdobie, ktoré neúčtuješ, spracuješ tak, že nahodíš interným dokladom obraty napr. k 30.6. tak, aby výsledná HK k 30.6. bola v PS aj KZ totožná s HK tvojho predchodcu. Ideálne, ak sa zhodujú aj obraty, ale to je už trochu vyšší level, dá sa to však riešiť. /ja som k nasledujúcemu dňu - napr. 1.7. v tomto prípade vždy účtovala opravné účtovné zápisy môjho predchodcu v osobitnom číselnom rade interných dokladov.
K 30.6. rozdiel účtov 6xx-5xx dáva HV za 1. polrok.
a od 1.7. už účtuješ svoje.
Ak som mala veľa položiek v SDK, a boli neskoro uhrádzané, tak som si nahodila aj SDK aktuálne.
Ak však šlo o pár faktúr, tak tie som riešila len na inom - nesaldokontnom účte, po úhrade sa to vyrovanalo a ja som vlastne riešila len novonahodené faktúry.
Samozrejme riešenie vyžaduje, aby bolo dovtedajšie účtovníctvo a účtovné knihy k 30.6. uplné a zostatky inventarizované.
Popísaným spôsobom mi SW na konci roka vygeneruje korektnú súvahu aj VZaS, nemusím ju robiť ručne.
Naposledy upravil KEJKA : 23.06.12 at 18:23