§ 19 Zákona 222/2004 (DPH):
(8) Ak je tovar odoslaný alebo prepravený z tuzemska do iného členského štátu a jeho dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4, dňom vzniku daňovej povinnosti je
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď bol tovar dodaný, alebo
b) deň vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pred 15. dňom podľa písmena a).
Takže tu je rozhodujúci dátum vystavenia faktúry. Ak vyhotovíš faktúru v následujúcom mesiaci, v tom mesiaci to uvedieš aj v DPH. Ak v mesiaci "naloženia" dopravcovi, potom v mesiaci naloženia/expedície.