Makina
Ja mám na každý druh DPH zvlášť analytiku, napr. na vstupe 343.019 a na výstupe 343.119. Na konci mesiaca, v tvojom prípade kv. si preúčtujem obidve analytiky na jednu - napr 343.010 - vyrovnanie s DU. Tá sa ti vyrovná s úhradou tej DPH, alebo v prípade nadmerného odpočtu, keď ti vráti DU tú DPH.
Ja zase účet, na ktorý preúčtujem ešte nepovažujem za vyrovnanie s DÚ. V daňovom priznaní mi vždy bude trošku iná suma (zaokrúhľovanie). Nehovoriac o tom, ak sa DPH na vstupe kráti koeficientom.
pri použítí uvedených analytík by som 343.010 nazval zúčtovanie DPD. Výsledok z daňového priznania zaúčtujem na účet napr. 343.000 - zúčtovanie s DÚ.
nadmerný odpočet 343.000/343.010
daňová povinnosť 343.010/343.000
úhradou sa 343.000 vynuluje. Ak zostane na účte 343.010 zostatok, zaúčtujem ho na 548.