Ja to robím takto:
Zálohovú /proforma faktúru:
a/ vystavenie zál. fa 311/324
b/ prijatie zál. fa 314/321
Druhým krokom je úhrada prijatej alebo vystavenej faktúry:
a/ úhrada vydanej zál.fa 211,al.221/311
b/ úhrada prijatej zál. fa 321/211 al. 221
Tretí krok je vyúčtovanie daňovým dokladom:
a/ vyst.fa /napr.predaj tovaru/ 311/604
odúčt. zapl. zálohy 324/311
v záporných čiastkach 311/324
b/ prijatie fa /napr.nákup tovaru 504al.132,/321
odúčt. zapl. zálohy 321/314
v zápor. čiastkach 314/321
Neviem či naozaj sa môže "neúčtovať" o týchto zál. fa. Nový zákon nemám ešte poriadne naštudovaný, len tak z rýchlika, lebo nestiham. Učili nás podľa starej 563 o účtovníctve, že účtovníctvo má verne zachytávať skutočný stav a každý krok má byť zachytený v takom slede ako sa stal. Ak to je inak, tak už magorim...