ekofan Chcem si overiť zaúčtovanie dane v s.r.o.
Daň za obdobie 2008 som vyčíslila v DP po odpočítaní straty minulého roku zo základu dane. Daň zaúčtujem 591/341 s dátumom 31.12.2008? Túto operáciu-zaúčtovanie dane som nemala urobenú, keď som podávala DP. Ovplyvní mi to nejako výkazy?
Samozrejme, že ti to ovplyvní výkazy.
Pri závierkových prácach a pred vyplnením DP:
1. Najprv si máš vytlačiť výkazy pred zdanením.
2. Vyplníš daňové priznanie podľa údajov z výkazov +/- úpravy, t.j. o jednotlivé pripočitateľné a odpočitateľné položky.
3. Vzniknutú daňovú povinnosť zaúčtuješ, ako jeden z posledných účtovných prípadov aktuálneho roka, t.j. v tvojom prípade k 31.12.2008 - lebo sa daň na toto obdobie vzťahuje.
a či ti to ovplyvní výkazy, samozrejme, oba výkazy, lebo daňovú povinnosť účtuješ (prevažne) cez účty 591/341, (nebudem sa rozpisovať o ostatných možnostiach),
t.j.
591-účet nákladový - ovplyvní Výkaz zisku a strát
a
341 účet súvahový - ovplyvní Súvahu.
Ak daň nezaúčtuješ v aktuálnom období, nemáš vyčíslený správny hospodársky výsledok na účte 431, môže sa stať, že spoločníci si neoprávnene vyplatia vyššie odmeny, než na aké majú nárok......
Na DÚ odovzdávaš Výkazy, t.j. Výkaz aj Súvahu po zaúčtovaní dane-ak vznikla.