Monika Kováčová ja som zástancom priebežného účtovania aj pri tržbách... práve tie mínusy na pokladni by som nezniesla.
ivuska84 ale trzbu si mozem zauctovat len na koci mesiaca vsak, na zaklade mesacnej uzavierky? ja podklady dostanem az na konci mesiaca a kazdy den to by som ani nestihala uctovat
mínusy na pokladnici nesmú byť.
Tržba na konci mesiaca?určite nie.
Všetko závisí od organizácie spracovania. Popíšem jeden prípad:
1... Tržbu dostane účtovníčka len vo forme mesačnej uzávierky ERP, takže naozaj ju musí zúčtovať iba na konci mesiaca.
2.....S peniazmi účtovníčka tiež neprichádza do styku, to si rieši konateľ (teda denné uzávierky a vyúčtovanie hotovosti s prevádzakárom - do účtovníctva nedáva žiaden doklad)
3.....Bločky , hotovostné nákupy konateľ tiež drží u seba celý mesiac - napr. kvôli reklamácii, nejakým interným výpočtom, to tiež účtovníčka neovplyvní. proste sa jej tieto doklady dostanú až na konci mesiaca, resp. začiatkom dalsieho.
Napriek popísanému NIE JE pokkladnica nikdy v mínuse.
Účtovníčka zoradí nákupy podľa dátumov, k niektorým urobí prehľadnú tabuľku - súhrnný doklad, nákupy bez DPH - tiež ako súhrnný doklad za celý mesiac. Je to v súlade so skutočnosťou, lebo konateľ si vlastne tieto bloky predložil na preplatenie až na konci mesiaca.
Bloky účtuje podľa dátumu, najskor si vytvorí príjem do pokladnice - pôžička konateľa (1.) v horšom prípade zaúčtuje mesačnú uzávierku s dátumom 1.dňa v mesiaci (2),. S tým druhým prípadom nesúhlasím, ale čo už, v oboch prípadoch je pokladnica v pluse.
Nakoľko konateľ nekupuje zo svojich penazí, ale podľa potreby vyberá z firemného účtu - tak tieto výbery cez 261 sa účtujú ako dotácia pokladnice.
Proste -účtujú sa prípady,ppokladnica sa modeluje......
Keby sa postupovalo naozaj podľa vzniku účtovného prípadu, tak by sa všetky bloky museli zaúčtovať mimo pokladnice, interným dokladom, lebo nákupy robí konateľ. Kolko penazí prešlo jeho rukami vie iba on, takže pokladnica by vyzerala velmi jednoducho
1. 211/604,343 ----tržby na konci mesiaca
2. 365 / 211 .......... vyrovnanie závúzku voči konateľovi.
priebežné vklady avýbery z účtu - tiež cez 365.
všetky bločky interným dokladom, ako som už spomenula.