felama67 Doplním otázku. Môj priateľ je mandantom na základe mandantnej zmluvy a má v krčme výherný automat (robí výbery, výplaty výhier....), teda tento príjem je oslobodený od DPH. Má ešte ďalšie 2 krčmy, tam výherný automat nemá. Chcem mu to účtovať tak, že nedám vôbec bločky prevádzkovej réžie do nákladov na tej krčme kde je výherný automat a tak sa chcem vyhnúť koeficientu. Len neviem čo s energiami, či sa majú koeficientovať? Stačí takto rozpísané? Prosím poraďte mi.
TAm, kde je automat, koeficientujem.
TAm, kde nie sú oslobodené plnenia, tam dávam kod 1, plný nárok na odpočítanie.
Ak nebudete dávať bločky do réžie, ukrátite svojho klienta v zmysle ZDP, nevznikne mu náklad (výdavok), a teda mu to nevstúpi do ZD.
Pohľad DPH. Vy ste za nákup tovaru, služby zaplatili svojmu dodavateľovi, aj to DPH, ale to, že nemáte nárok na odpočítanie DPH, to nič na tom nemení, pretože účtujete niečo nenárokovateľné do réžie.
Ďalej nekomentujem, ...... zahryzla som si ..