Dobrý deň, chcela by som si ujasniť nasledujúci problem s DPH:
Na základe zmluvy s českou firmou, ktorá má IČ DPH-CZ, sme uhradili zálohu v 02/07, následne na našu výzvu nám poslali daňový doklad vystavený 04/07 s dátumom prijatia platby 02/07 vrátane DPH - ide o inžiniersku činnosť pri výstavbe budovy, ktorá sa nachádza v SR. V zmluve je uvedené, že daňový doklad bude vystavený až po ukončení činnosti. Otázka znie:
1. v zaslanom daňovom doklade o prijatí platby uviedli DPH, podľa môjho názoru ide o službu, ktorá je z ich strany oslobodená a ja si uplatním samozdanenie
2. uvedenú zálohu mám odpočítať v 02/07 - ešte môžem v 03/07, ak došiel doklad neskôr?, aby som sa vyhla problémom s DPH nie pri nároku na odpočet, ale pri daňovej povinnosti ? resp.ju môžem samozdaniť aj v 04/07, kedy bol doklad vystavený
3. v čechách mi ani tento doklad nechceli vystaviť, nakoľko mam v zmluve uvedené, že až po ukončení činnosti, čo je podľa môjho názoru - pri obdržaní platby, nesúlad so zákonom o DPH.