DPH uplatníte v 7. mesiaci (ako daňový doklad k prijatej platbe) v pomere 80/20, neuplatnený odpočet dajte na 548 nedaňové zúčtujete preddavok, a na vyúčtovacej (dodacej) faktúre v 8. mesiaci účtujete 042/321, a následne cez ID zaradíte, sumu rozúčtujete 80/20%