uz som na to dosla sama, takze keby mal niekto podobny problem
rok 2010
1. zaplatenie zalohy 314/221 - 20,00 Eur
2. vyuctovanie zalohy 343/321 3,19 Eur/uplatnenie v dph §51 od 1 a) riadok 22,23/
zároveň zúčtovanie preddavku 321/314 3,19 Eur
na 314 mi ostáva suma 16,81 Eur ako záloha na náklad, ktorý nastane až v roku 2011
rok 2011
pociatočny stav na 314 je 16,81 Eur - teda nezúčtovaný náklad, ktorý ešte nenastal
1. došlá faktúra s opätovným vyčíslením uplatnenej zálohy,evidujem ako dobropis a účtujem len 343/314 - 3,19 Eur /oprava dane § 53 zvýšenie - budem mať daňovú povinnosť vraciam uplatnenú DPH/
zároveň na 314 dostávam opäť sumu 20 Eur /16,81 poč. stav + 3,19 Eur/
2. došlá faktúra za mesačný paušál napr. 12 Eur k úhrade 12-20 8 Eur účtujem:
343/321 2 Eur
518/321 10 Eur
a uplatnujem si DPH /§51 od 1 a) riadok 22,23/
3. úhradu faktúry a dobropisu v knihe záväzkov uskutočním pomocou internych dokladov a použijem prechodný účet napr 999
čiže úhrada faktúry 321/999 vo výške 12 Eur tým mam zostatok na 321 0,00 Eur
a čiastočná úhrada dobropisu - 12 Eur 314/999 a na 314 mi ostáva 8 Eur, ktoré budu odpočítavané v nasledujúcej faktúre od mobilného operátora a uskutočním opäť úhradu dobropisu vo výške nasledujúcej faktúry