Správne sa má DPH na vstupe účtovať v plnej výške. Pri fakturácii cudzím sa odvedie DPH z faktúry, ostatné je pri inkase od zamestnancov. A ak uhrádzajú stravné lístky v plnej výške, keď nemali nárok, aj DPH by sa musí odviesť z plnej výšky.
Ja to účtujem nasledovne:
Faktúra od dodávateľa:
213,343/321
Spotreba stravných lístkov:
527,335,472/213,343
V prípade, že viem hneď na faktúre, že budem časť lístkov fakturovať ďalej, naúčtovala by som faktúru:
213,315,343/321 a odoslanú faktúru za stravné lístky
315/315,343
Naposledy upravil Alena Šimová : 16.11.07 at 08:10 Dôvod: doplnenie