apo Českému odberateľovi sa fakturovalo s daňou, za práce na nehnuteľnosti umiestnenej na Slovensku. Prehliadol som, že jedna faktúra je za odťah ich stroja do ČR, v účtovníctve ostala táto faktúra s DPH.
Česká firma samozrejme žiada o prepracovanie faktúry za odťah ich techniky.
Čo teraz?
Deň dodania bude máj?
Čo súhrnný výkaz, bude opravný, bude riadny so sankciou za jeho nepodanie za 2. štvrťrok?
Ďakujem.
apo
a) odťah stroja pre českú firmu sa riadi miestom dodania § 15 ods. 1 zákona o dPH, t.j. sídlom alebo miestom podnikania príjemcu služby. V tomto prípade je to ČR predpokladám, takže fa mala ísť bez DPH. Opravu musíte vykonať v mesiaci, kedy ste nesprávne odviedli DPH do štátneho rozpočtu
b) služba má ísť do súhrnného výkazu za druhý kvartál. Ak ste ho nepodali musíte podať riadny a pripravte sa a pokutu 331,94 eur.